Apresentação geral
Apresenta o período de apuração do ICMS e IPI.
Normalmente esse período se inicia no primeiro dia do mês de escrituração e termina no último dia do mês de escrituração, porém, em alguns casos especiais, a empresa poderá ter mais de um período de apuração de ICMS/IPI dentro de um mesmo arquivo do SPED FIscal.
Os períodos informados neste registro deverão abranger todo o período da escrituração do SPED Fiscal, que é informado nos campos "Data inicial das informações contidas no arquivo" e "Data final das informações contidas no arquivo", no Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Entidade.
Quais são os campos do registro K100?
| Campo |
Obrig. |
Explicação do campo |
Considerações mais importantes |
| REG |
O |
K100 |
|
| DT_INI |
O |
Data inicial a que a apuração se refere |
1) Data >= Data inicial das informações do arquivo no Registro 0000. 2) Data <= Data final das informações do arquivo no Registro 0000. |
| DT_FIN |
O |
Data final a que a apuração se refere |
1) Data >= Data inicial das informações do arquivo no Registro 0000. 2) Data <= Data final das informações do arquivo no Registro 0000. |
Exemplo de escrituração do registro K100
Apresentamos abaixo um exemplo de escrituração do registro K100 no SPED Fiscal da competência janeiro de 2018.
|K100|01012018|31012018|
Agora vamos entender os campos apresentados no exemplo acima:
- DT_INI = 01012018 - É a data de início em 01/01/2018 do período de apuração do ICMS/IPI.
- DT_FIN = 31012018 - É a data de término em 31/01/2018 do período de apuração do ICMS/IPI.
Comentários
0 comentário
Por favor, entre para comentar.