O guia rápido para "Cadastros gerais contábil" tem as seções:

• O que são os cadastros gerais contábeis?
• Quais são as configurações gerais do módulo de contabilidade?
• Como criar as Contas de Resultado do DRE?
• Como criar os Grupos de Conta do DRE?
• Como criar um plano de conta contábil?
• Como configurar planos de contas por empresa?
• O que são as naturezas do plano de contas e como cadastrá-las?
• Como importar um plano de contas contábil?
• Como excluir contas contábeis?
• Como informar a data do fechamento contábil?
• Boas práticas para os cadastros gerais contábeis

O que são os cadastros gerais contábeis?

Os cadastros gerais contábeis são as informações básicas que estruturam o funcionamento da contabilidade no sistema. Eles definem como as contas contábeis são organizadas, classificadas, exibidas, importadas e utilizadas nos relatórios contábeis e gerenciais.

Antes de configurar as regras de geração de lançamentos contábeis, é importante que esses cadastros estejam corretamente preenchidos. Isso porque o sistema utiliza essas informações como base para identificar contas, naturezas, grupos do DRE, planos de contas e demais estruturas necessárias para registrar as movimentações da empresa.

Entre os principais cadastros gerais contábeis, estão:

• Planos de contas contábeis: estrutura que reúne as contas utilizadas pela empresa para registrar suas movimentações, como ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas, custos e despesas.
• Contas de resultado do DRE: cadastros que organizam as principais linhas de resultado exibidas no relatório de DRE, como receita operacional líquida, lucro bruto, resultado operacional e resultado líquido.
• Grupos de conta do DRE: agrupamentos utilizados para organizar as contas contábeis de resultado dentro da estrutura do DRE, como receitas, deduções, custos operacionais, despesas operacionais e impostos.
• Naturezas do plano de contas: classificações que indicam a natureza de cada conta contábil, como Ativo, Passivo, Patrimônio líquido, Resultado, Compensação ou Outra.
• Configurações gerais de contabilidade: parâmetros que definem comportamentos do sistema, como permitir contas com mesma classificação ou mesmo nome, exibir códigos reduzidos e externos, definir critérios de importação e indicar datas usadas para registro contábil.

Esses cadastros impactam diretamente a consistência das informações contábeis no sistema. Por isso, eles devem ser revisados com atenção durante a implantação do módulo de contabilidade, preferencialmente com apoio da contabilidade da empresa.

Quando os cadastros gerais contábeis estão bem estruturados, o sistema consegue organizar melhor os lançamentos, facilitar a conferência das informações, apoiar a geração do DRE e reduzir inconsistências na integração com a contabilidade.

Veja abaixo uma imagem da tela "Plano de contas contábil":

Quais são as configurações gerais do módulo de contabilidade?

As configurações gerais do módulo de contabilidade ficam disponíveis na seção "Contabilidade".

Nessa tela, o sistema apresenta parâmetros que influenciam o cadastro de contas contábeis, a importação do plano de contas e a forma como alguns códigos serão exibidos ou escriturados.

As configurações gerais são:

Permitir contas contábeis diferentes com a mesma classificação

Essa configuração define se o sistema deve permitir o cadastro de contas contábeis diferentes utilizando a mesma classificação.

Quando essa opção estiver desmarcada, cada classificação deve ser única dentro do plano de contas. Isso ajuda a manter a estrutura contábil organizada e evita duplicidades.

Quando essa opção estiver marcada, o sistema permite que mais de uma conta contábil utilize a mesma classificação. Esse comportamento pode ser necessário em cenários específicos, principalmente quando o plano de contas importado da contabilidade possui contas com classificações repetidas.

Antes de habilitar essa configuração, avalie com a contabilidade se realmente existe essa necessidade.

Veja abaixo uma imagem da configuração geral "Permitir contas contábeis diferentes com a mesma classificação" em destaque:

Permitir contas contábeis diferentes com mesmo nome

Essa configuração define se o sistema deve permitir o cadastro de contas contábeis diferentes com o mesmo nome.

Quando essa opção estiver marcada, é possível cadastrar contas distintas com nomes iguais, desde que a estrutura do plano de contas permita diferenciá-las por outros campos, como classificação, código reduzido ou código externo.

Essa opção pode ser útil quando a contabilidade utiliza contas com nomes semelhantes em grupos diferentes do plano de contas.

Veja abaixo uma imagem da configuração geral "Permitir contas contábeis diferentes com mesmo nome" em destaque:

Permitir recebimentos com tipo de conta diferente de “Conta corrente” ou “Caixa pequeno”

Essa configuração define se o sistema deve permitir realizar recebimentos utilizando contas bancárias com tipo diferente de "Conta corrente" ou "Caixa pequeno", quando a empresa estiver com a contabilidade online ativa.

Ao habilitar essa opção, o sistema permite realizar recebimentos com o tipo de conta diferente de "Conta corrente" ou "Caixa pequeno". É importante, porém, que após esses recebimentos, ocorra uma transferência entre contas, na tela "Transferência bancária", da conta bancária dos recebimentos para uma conta bancária com o tipo de conta "Conta corrente" ou "Caixa pequeno", por exemplo, para ajustar a contabilidade da sua empresa.

Quando a contabilidade online está ativa, o sistema tende a exigir maior controle sobre as contas utilizadas em movimentações financeiras. Por isso, essa configuração deve ser habilitada apenas quando a empresa realmente precisar registrar recebimentos em outros tipos de conta.

Veja abaixo uma imagem da configuração geral "Permitir recebimentos com tipo de conta diferente de “Conta corrente” ou “Caixa pequeno"" em destaque:

Permitir pagamentos com tipo de conta diferente de “Conta corrente” ou “Caixa pequeno”

Essa configuração define se o sistema permite realizar pagamentos utilizando contas bancárias com tipo diferente de "Conta corrente" ou "Caixa pequeno", quando a empresa estiver com a contabilidade online ativa.

Assim como ocorre nos recebimentos, essa opção deve ser usada com cuidado, pois influencia diretamente as contas utilizadas nos lançamentos financeiros.

Veja abaixo uma imagem da configuração geral "Permitir pagamentos com tipo de conta diferente de “Conta corrente” ou “Caixa pequeno”" em destaque:

Critério para diferenciação de contas contábeis com a mesma classificação na importação do plano de contas contábil

Essa configuração fica disponível quando a empresa permite contas contábeis diferentes com a mesma classificação.

Nesse campo, o usuário define qual critério deve ser usado pelo sistema para diferenciar contas que possuem a mesma classificação durante a importação do plano de contas contábil.

O critério pode ser, por exemplo:

• Código reduzido: utilizado quando a contabilidade identifica as contas por um código interno mais curto.
• Código externo: utilizado quando a conta deve ser identificada pelo código exportado do sistema contábil externo.

É importante que o código escolhido esteja corretamente preenchido no cadastro da conta contábil e na planilha de importação. Caso contrário, o sistema pode não conseguir diferenciar corretamente as contas durante a importação.

Veja abaixo uma imagem da configuração geral "Critério para diferenciação de contas contábeis com a mesma classificação na importação do plano de contas contábil" em destaque:

Exibição de código reduzido e código externo na conta contábil

Essa configuração define como o sistema deve exibir o "código reduzido" e o "código externo" nas contas contábeis.

A configuração pode ser usada para exibir ou ocultar esses códigos nos campos de seleção de conta contábil. Isso ajuda a adaptar a visualização conforme a rotina da empresa.

As opções disponíveis são:

• Não exibir códigos reduzido e externo: o sistema exibe a conta contábil sem apresentar o código reduzido e o código externo. Essa opção deixa a visualização mais simples, mostrando apenas a identificação principal da conta.
• Exibir somente código reduzido: o sistema exibe apenas o código reduzido junto à conta contábil. Essa opção é útil quando a empresa ou a contabilidade utiliza o código reduzido como referência principal para localizar e conferir as contas.
• Exibir somente código externo: o sistema exibe apenas o código externo junto à conta contábil. Essa opção é útil quando a empresa precisa conferir as contas com base no código utilizado em outro sistema contábil ou em uma estrutura externa.
• Exibir códigos reduzido e externo: o sistema exibe tanto o código reduzido quanto o código externo junto à conta contábil. Essa opção oferece uma visualização mais completa e pode facilitar a conferência quando os dois códigos são utilizados na rotina contábil.

Por exemplo, se a contabilidade utiliza muito o código externo para conferência, pode fazer sentido exibir esse código junto ao nome da conta. Se a empresa não utiliza esses códigos na operação, pode ser melhor ocultá-los para simplificar a visualização.

Veja abaixo uma imagem da configuração geral "Exibição de código reduzido e código externo na conta contábil" em destaque:

Data utilizada para registro contábil

Na mesma seção, o sistema permite definir qual data deve ser utilizada para o registro contábil em diferentes origens, como:

• Documento de entrada: Selecionar "Data de entrada" ou "Data de emissão".
• Documento de saída: Selecionar "Data de saída" ou "Data de emissão". Quando o documento de saída estiver com o preenchimento do campo "data de saída" vazio e a opção "data saída" selecionada nessa opção, o sistema considera a data de emissão para a geração dos lançamentos contábeis.
• Documento de compra de serviço: Selecionar "Data de emissão da nota fiscal de serviço" ou "Data da prestação de serviço". Quando o documento de compra de serviço estiver com o preenchimento do campo "Data da prestação de serviço" vazio e a opção "Data da prestação de serviço" selecionada nessa opção, o sistema considera a data de emissão para a geração dos lançamentos contábeis.
• Documento de venda de serviço: Selecionar "Data de emissão da nota fiscal de serviço" ou "Data da prestação de serviço".  Quando o documento de compra de serviço estiver com o preenchimento do campo "Data da prestação de serviço" vazio e a opção "Data da prestação de serviço" selecionada nessa opção, o sistema considera a data de emissão para a geração dos lançamentos contábeis.

Essas configurações definem se o lançamento contábil deve ser registrado com base na data de emissão, data de emissão da nota fiscal de serviço ou outro critério disponível no sistema.

A escolha dessas datas deve estar alinhada com a rotina contábil da empresa e com a forma como os documentos são registrados.

Veja abaixo uma imagem das configurações gerais referente a data utilizada para registro contábil em destaque:

Código da conta contábil escriturado nos blocos C e D do SPED Fiscal

Essa configuração define qual informação da conta contábil deve ser enviada no campo COD_CTA dos blocos C e D do SPED Fiscal.

As opções disponíveis são:

• Escriturar o "Código externo" da conta contábil: o sistema utiliza o código externo informado no cadastro da conta contábil. Essa opção é indicada quando a empresa deseja que o SPED Fiscal utilize o mesmo código de conta usado pela contabilidade ou por outro sistema contábil integrado.

• Escriturar o "Código reduzido" da conta contábil: o sistema utiliza o código reduzido informado no cadastro da conta contábil. Essa opção pode ser usada quando a contabilidade trabalha com códigos reduzidos para identificar as contas de forma mais simples.

• Escriturar a "Classificação" da conta contábil: o sistema utiliza a classificação hierárquica da conta contábil, como "1.1.01.01.0001", por exemplo. Essa opção é indicada quando a estrutura do plano de contas da empresa é controlada principalmente pela classificação da conta.

A escolha dessa configuração deve estar alinhada com a forma como a contabilidade da empresa identifica as contas no SPED Fiscal. Também é importante garantir que o campo escolhido esteja preenchido corretamente no cadastro das contas contábeis.

Veja abaixo uma imagem da configuração geral "Código da conta contábil escriturado nos blocos C e D do SPED Fiscal" em destaque:

Como criar as Contas de Resultado do DRE?

O cadastro de "Contas de resultado do DRE" é utilizado para definir os principais resultados apresentados no relatório de DRE.

Essas contas não são as contas contábeis operacionais do plano de contas. Elas funcionam como agrupadores de resultado no relatório de DRE, ajudando a organizar a apresentação das informações.

Para acessar essa tela, busque no acesso rápido por "Contas de resultado do DRE".

No sistema, as principais contas de resultado do DRE são:

• Receita operacional líquida: representa a receita obtida com as atividades principais da empresa, depois das deduções sobre a receita bruta. Normalmente, parte da receita operacional bruta e desconta valores como devoluções, descontos incondicionais e tributos sobre vendas. Essa conta ajuda a demonstrar quanto a empresa efetivamente manteve de receita após essas deduções.
• Lucro bruto: representa o resultado obtido após subtrair da receita operacional líquida os custos diretamente relacionados aos produtos vendidos, mercadorias vendidas ou serviços prestados. Essa conta ajuda a avaliar se a operação principal da empresa está gerando margem suficiente antes das despesas administrativas, comerciais e demais despesas operacionais.
• Resultado operacional: representa o resultado da atividade operacional da empresa após considerar receitas, custos e despesas ligadas à operação. Normalmente, parte do lucro bruto e desconta despesas operacionais, como despesas administrativas, comerciais, com pessoal, infraestrutura e outras despesas necessárias para manter a empresa funcionando. Essa conta mostra se a operação da empresa é lucrativa antes de considerar itens não operacionais e tributos sobre o lucro.
• Resultado antes do IRPJ e CSLL: representa o resultado apurado antes da incidência dos tributos sobre o lucro, como IRPJ e CSLL. Essa conta considera o resultado operacional e também pode incluir receitas e despesas não operacionais, financeiras ou outros ajustes, conforme a estrutura do DRE da empresa. Ela indica o lucro ou prejuízo antes do cálculo desses impostos.
• Resultado líquido: representa o resultado final do período após considerar todas as receitas, custos, despesas, tributos e demais ajustes da DRE. Se o valor for positivo, indica lucro líquido. Se for negativo, indica prejuízo líquido. Essa conta mostra o resultado final da empresa no período analisado.

No início da implantação do módulo de contabilidade, recomenda-se não modificar as contas de resultado pré-cadastradas no sistema, pois elas já representam uma estrutura básica de apresentação do DRE.

Caso a empresa deseje personalizar essa estrutura futuramente, é possível editar as contas existentes ou criar novas contas de resultado.

Campos da tela Contas de resultado do DRE

Na tela de pesquisa, o sistema apresenta os seguintes campos:

• Nome da conta de resultado: permite pesquisar uma conta de resultado pelo nome.
• Posição: permite pesquisar contas pela posição definida no DRE.
• Ativo: permite filtrar contas ativas ou inativas.

Abaixo dos filtros, o sistema exibe a tabela com as contas cadastradas, apresentando:

• Nome da conta de resultado: nome que é exibido no relatório.
• Posição: ordem em que a conta de resultado é apresentada.
• Ativo: indica se a conta está ativa.

Veja abaixo uma imagem da tela "Contas de resultado do DRE":

Como criar uma conta de resultado do DRE

Para criar uma nova conta de resultado, clique em "Criar conta de resultado do DRE".

Na tela de criação, preencha os campos:

• Nome: informe o nome da conta de resultado do DRE.
• Posição: informe a posição em que essa conta deve aparecer no DRE.
• Ativo: mantenha marcado para que a conta fique disponível para uso.

Após preencher os campos, clique em "Salvar".

No sistema, a conta de resultado do DRE impacta apenas a organização do relatório de DRE. Ela não substitui as contas contábeis do plano de contas e não gera lançamentos contábeis diretamente.

Veja abaixo uma imagem da tela de criação de uma conta de resultado do DRE:

Submenu da conta de resultado do DRE

Na tela "Contas de resultado do DRE", ao selecionar uma conta de resultado na listagem, o sistema apresenta um submenu com as ações disponíveis para aquele registro.

Esse submenu permite realizar manutenções no cadastro da conta de resultado do DRE, como editar suas informações ou excluir o registro.

As opções disponíveis são:

• Editar: permite abrir o cadastro da conta de resultado selecionada para alterar suas informações, como nome, posição e situação de ativo. Essa opção deve ser utilizada quando for necessário corrigir ou atualizar uma conta de resultado já cadastrada.
• Excluir: permite remover a conta de resultado selecionada. Antes de excluir, recomenda-se avaliar se não é mais adequado apenas inativar o registro.

Esse submenu facilita a manutenção das contas de resultado diretamente pela listagem, sem necessidade de acessar outras telas para executar ações básicas sobre o cadastro.

Veja abaixo uma imagem da tela "Contas de resultado do DRE" com o submenu em destaque:

Como criar os Grupos de Conta do DRE?

O cadastro de "Grupos de conta do DRE" é usado para organizar as contas contábeis de resultado dentro das contas de resultado do DRE.

Enquanto a conta de resultado representa uma linha principal do relatório, o grupo de conta do DRE representa agrupamentos que ficam posicionados dentro dessa estrutura.

Para acessar essa tela, busque no acesso rápido por "Grupos de conta do DRE".

No início da implantação do módulo de contabilidade, recomenda-se não modificar os grupos de conta pré-cadastrados, pois eles já estão organizados para atender a uma estrutura inicial de DRE.

No sistema, os principais grupos de conta do DRE são:

• Receita operacional bruta: representa o total das receitas geradas pelas atividades principais da empresa antes das deduções. Normalmente, inclui receitas de venda de produtos, venda de mercadorias, prestação de serviços, industrialização por encomenda e outras receitas diretamente relacionadas à operação. Esse grupo mostra quanto a empresa faturou bruto antes de descontar impostos, devoluções e descontos incondicionais.
• Deduções da receita bruta: reúne os valores que reduzem a receita operacional bruta para chegar à receita operacional líquida. Normalmente, inclui devoluções de venda, descontos incondicionais, tributos sobre vendas e outras deduções aplicadas diretamente sobre o faturamento. Esse grupo é importante para demonstrar o quanto da receita bruta não permaneceu efetivamente como receita da empresa.
• Custos operacionais: reúne os custos diretamente relacionados à produção, aquisição ou prestação dos itens vendidos. Pode incluir, por exemplo, custo dos produtos vendidos, custo das mercadorias vendidas, custo dos serviços prestados, consumo de matérias primas, embalagens, industrialização de terceiros e outros custos ligados à operação principal. Esse grupo ajuda a calcular o lucro bruto, mostrando quanto a empresa gastou diretamente para gerar a receita.
• Despesas operacionais: reúne as despesas necessárias para manter a operação da empresa funcionando, mas que não estão diretamente ligadas ao custo do produto vendido ou serviço prestado. Pode incluir despesas administrativas, comerciais, com pessoal, infraestrutura, serviços de apoio, fretes, comissões e outras despesas do dia a dia. Esse grupo ajuda a calcular o resultado operacional, mostrando o impacto das despesas da operação sobre o lucro bruto.
• Receitas e despesas não operacionais: reúne valores que não fazem parte da atividade principal da empresa, mas que impactam o resultado. Pode incluir receitas financeiras, despesas financeiras, ganhos ou perdas eventuais, juros, multas, variações, ajustes e outros valores que não estão diretamente ligados à venda, produção ou prestação de serviços. Esse grupo ajuda a chegar ao resultado antes do IRPJ e CSLL.
• IRPJ e CSLL: reúne os tributos incidentes sobre o lucro da empresa, como IRPJ e CSLL. Esses valores são considerados depois da apuração do resultado antes dos impostos sobre o lucro. Esse grupo é utilizado para demonstrar o impacto desses tributos até chegar ao resultado líquido.

Cada grupo é vinculado a uma conta de resultado do DRE e possui uma posição dentro dela.

Campos da tela Grupos de conta do DRE

Na tela de pesquisa, o sistema apresenta filtros como:

• Nome do grupo de conta do DRE: permite pesquisar pelo nome do grupo.
• Contas de resultado do DRE: permite filtrar os grupos vinculados a uma conta de resultado específica.
• Ativo: permite pesquisar grupos ativos ou inativos.

Na tabela, o sistema apresenta as colunas:

• Nome do grupo de conta do DRE: nome do grupo cadastrado.
• Contas de resultado do DRE: conta de resultado à qual o grupo está vinculado.
• Posição dentro da conta de resultado do DRE: ordem em que o grupo será exibido dentro da conta de resultado.
• Ativo: indica se o grupo está ativo.

Veja abaixo uma imagem da tela "Grupos de conta do DRE":

Como criar um grupo de conta do DRE

Para criar um novo grupo, clique em "Criar grupo conta do DRE".

Na tela de criação, preencha os campos:

• Nome: informe o nome do grupo de conta do DRE.
• Posicionar grupo de conta acima da Conta de resultado do DRE: selecione a conta de resultado do DRE em que o grupo deve ser posicionado.
• Posição dentro da conta de resultado do DRE: informe a posição em que o grupo deve aparecer dentro da conta de resultado selecionada.
• Ativo: mantenha marcado para que o grupo fique disponível.

Depois, clique em "Salvar".

No sistema, o grupo de conta do DRE impacta apenas o relatório do DRE. Ele não altera a natureza da conta contábil nem gera lançamentos automaticamente.

Veja abaixo uma imagem da tela de criação de um grupo de conta do DRE:

Submenu do grupo de conta do DRE

Na tela "Grupos de conta do DRE", ao selecionar um grupo na listagem, o sistema apresenta um submenu com as ações disponíveis para aquele registro.

Esse submenu permite fazer a manutenção dos grupos de conta do DRE diretamente pela listagem, sem necessidade de acessar outra tela.

As opções disponíveis são:

• Editar: permite abrir o cadastro do grupo de conta do DRE selecionado para alterar suas informações, como nome, conta de resultado do DRE vinculada, posição dentro da conta de resultado e situação de ativo. Essa opção deve ser utilizada quando for necessário corrigir ou atualizar um grupo já cadastrado.
• Excluir: permite remover o grupo de conta do DRE selecionado. Antes de excluir, recomenda-se avaliar se não é mais adequado apenas inativar o registro.

Esse submenu facilita ajustes pontuais na estrutura do DRE, permitindo editar ou remover grupos conforme a necessidade da empresa. No entanto, como os grupos influenciam a organização das contas de resultado no relatório, qualquer alteração deve ser validada com atenção para evitar impactos na apresentação do DRE.

Veja abaixo uma imagem da tela "Grupos de conta do DRE" com o submenu em destaque:

Como criar um plano de conta contábil?

Para implantar o módulo de contabilidade, a empresa precisa ter um plano de contas contábil estruturado no sistema.

O plano de contas contábil é a estrutura utilizada pela contabilidade para organizar e registrar as movimentações da empresa. Ele inclui contas de ativo, passivo, patrimônio líquido, resultado, compensação e outras naturezas, permitindo que os lançamentos contábeis sejam registrados corretamente.

O Nomus já possui um plano de contas padrão. Porém, em muitos casos, recomenda-se importar o plano de contas utilizado pela contabilidade da empresa, especialmente quando há intenção de exportar os lançamentos contábeis para outro software contábil.

Se o plano de contas utilizado pela contabilidade não atender às necessidades de gestão da empresa, esse pode ser um bom momento para revisá-lo junto ao contador antes da importação.

Tela Planos de contas contábeis

Na tela "Planos de contas contábeis", o sistema exibe os planos de contas disponíveis.

Na tabela, o sistema apresenta colunas como:

• Classificação: código hierárquico da conta dentro do plano de contas.
• Nome: nome da conta contábil.
• Natureza: natureza da conta, como Ativo, Passivo, Patrimônio líquido, Resultado, Compensação ou Outra.
• Tipo: indica se a conta é Sintética ou Analítica.
• Grupo de conta do DRE: grupo em que a conta será considerada no relatório de DRE, quando aplicável.
• Código reduzido: código opcional usado para identificação interna da conta.
• Código externo: código opcional usado para integração ou comparação com o plano da contabilidade.
• Nível: nível da conta dentro da hierarquia do plano de contas.
• Ativo: indica se a conta está ativa.

Veja abaixo uma imagem da tela "Plano de contas contábeis" com a tabela em destaque:

Diferença entre conta sintética e conta analítica

No plano de contas, o campo "Tipo" pode ser:

• Sintética: conta agrupadora, usada para organizar outras contas abaixo dela. Não recebe lançamentos diretamente.
• Analítica: conta de último nível, utilizada para receber lançamentos contábeis.

Por exemplo:

• 1 - Ativo: conta sintética.
  1.1 - Ativo Circulante: conta sintética.
  1.1.01 - Disponível: conta sintética.
  1.1.01.01.0001 - Caixa geral: conta analítica.

Os lançamentos contábeis devem ser feitos nas contas analíticas.

Como criar uma conta no plano de contas

Para criar uma nova conta, acesse a tela "Planos de contas contábeis" e clique em "Criar conta".

Na tela "Criação de conta do plano de contas", preencha os campos da aba "Informações gerais".

• Plano de contas: selecione o plano de contas em que a nova conta deve ser criada.
• Classificação: informe a classificação da conta dentro da hierarquia do plano de contas. A classificação deve seguir a estrutura utilizada pela empresa, como “1.1.01.01.0001”.
• Nome: informe o nome da conta contábil.
• Natureza: selecione a natureza da conta. As opções exibidas são Ativo, Passivo, Patrimônio líquido, Resultado, Compensação e Outra.
• Tipo: informe se a conta deve ser Sintética ou Analítica.
• Código reduzido: informe um código reduzido, se a empresa utilizar esse controle.
• Código externo: informe o código externo da conta, se houver integração ou comparação com outro sistema contábil.
• Ativo: marque essa opção para deixar a conta disponível para uso.
• Nome técnico: campo usado para identificação técnica da conta, quando aplicável.

Veja abaixo uma imagem da tela de "Criação de conta do plano de contas" da aba "Informações gerais":

Na mesma tela, o sistema apresenta o quadro "Pessoas vinculadas à conta contábil".

Esse quadro permite vincular uma pessoa específica à conta contábil. Esse recurso pode ser útil quando determinadas contas contábeis são utilizadas para clientes, fornecedores, intermediadores ou outras pessoas cadastradas no sistema.

Para vincular uma pessoa, utilize o campo "Pessoa", selecione o cadastro desejado e clique em "Vincular".

Veja uma imagem do quadro "Pessoas vinculadas à conta contábil" com uma pessoa vinculada:

Quando a conta contábil está relacionada ao resultado da empresa, é possível acessar a aba "DRE" no cadastro da conta.

Nessa aba, o sistema apresenta o campo:

• Grupo de conta do DRE: selecione o grupo em que essa conta deve ser considerada no relatório de DRE.

Esse vínculo é importante principalmente para contas com natureza "Resultado", como receitas, deduções, custos e despesas.

Também há o quadro DRE por projeto, com os campos:

• Ratear valores desta conta aos projetos no DRE: marque essa opção quando os valores dessa conta precisarem ser distribuídos entre projetos no relatório de DRE.
• Fórmula para rateio de valores desta conta aos projetos no DRE: informe a fórmula que deve ser usada para distribuir os valores entre os projetos, quando aplicável.

Essa configuração deve ser utilizada apenas quando a empresa acompanha DRE por projeto e precisa que os valores dessa conta sejam rateados conforme uma regra específica.

Veja abaixo uma imagem da aba "DRE" da tela "Edição de conta do plano de contas":

Como configurar planos de contas por empresa?

No sistema, é possível configurar um plano de contas contábil específico para cada empresa.

Para isso, acesse a tela "Planos de contas contábeis", clique em "Funções especiais" e selecione "Planos de conta por empresa".

O sistema já possui um plano de contas padrão vinculado às empresas. Na maioria dos casos, as empresas utilizam um único plano de contas.

Porém, em alguns cenários, pode ser necessário ter planos diferentes. Por exemplo, um grupo pode ter uma empresa industrial e uma empresa prestadora de serviços. Nesse caso, cada empresa pode precisar de um plano de contas mais adequado à sua operação.

Antes de criar um novo plano de contas para uma empresa, verifique se ela já está vinculada a outro plano. Uma empresa não deve estar vinculada a mais de um plano de contas ao mesmo tempo.

Para criar um novo plano, acesse a tela "Planos de contas contábeis por empresa" e clique em "Criar plano de contas".

Preencha os campos:

• Código: informe um código para o plano. Recomenda-se utilizar um código sequencial.
• Nome: informe o nome do plano de contas.
• Ativo: mantenha marcado.
• Selecione as empresas para relacionar: selecione uma ou mais empresas que utilizarão esse plano.

Depois, clique em Salvar.

Veja abaixo uma imagem da tela de criação de plano de conta:

Veja abaixo uma imagem da tela Planos de contas contábeis por empresa:

Na tela "Plano de contas contábil" é possível visualizar, através de abas, os planos de contas contábeis por empresa:

Veja abaixo uma imagem das abas por plano de contas contábil em destque: 

O que são as naturezas do plano de contas e como cadastrá-las?

As "naturezas do plano de contas" são utilizadas para categorizar as contas contábeis da empresa.

Elas ajudam o sistema a identificar se uma conta pertence ao ativo, passivo, patrimônio líquido, resultado, compensação ou outra classificação contábil.

Essas naturezas são importantes para a organização contábil e para a integração das informações com obrigações como SPED Contábil e Fiscal.

Naturezas pré cadastradas

Na tela "Naturezas do plano de contas", o sistema apresenta as naturezas já cadastradas.

Para acessar essa tela, acesse a tela "Planos de contas contábeis", clique em "Funções especiais" e selecione "Naturezas do plano de contas".

As naturezas pré cadastradas são:

• Ativo: representa os bens e direitos da empresa, como caixa, bancos, estoques, contas a receber, máquinas e imóveis.
• Passivo: representa as obrigações da empresa, como fornecedores a pagar, empréstimos, tributos a recolher e outras dívidas.
• Patrimônio líquido: representa o capital próprio da empresa, incluindo capital social, reservas, lucros acumulados ou prejuízos acumulados.
• Resultado: representa contas que impactam a DRE, como receitas, deduções, custos e despesas.
• Compensação: utilizada para controles contábeis que não afetam diretamente o patrimônio, mas precisam ser acompanhados.
• Outra: utilizada para situações que não se enquadram nas naturezas principais.

Veja abaixo uma imagem da tela "Naturezas do plano de conta":

Como criar uma natureza do plano de contas?

Para criar uma nova natureza, clique em "Criar natureza do plano de contas".

Na tela de criação, preencha:

• Nome: informe o nome da natureza.
• Ativo: mantenha marcado para que a natureza fique disponível.

Depois, clique em "Salvar".

Na maior parte dos casos, não é necessário criar novas naturezas, pois o sistema já possui as principais naturezas contábeis cadastradas. A criação de novas naturezas deve ser avaliada com cuidado, conforme a necessidade da contabilidade.

Veja abaixo uma imagem da tela "Natureza do plano de contas":

Como importar um plano de contas contábil?

Normalmente, o plano de contas contábil pode ser exportado do software utilizado pela empresa ou pela contabilidade.

Essa planilha pode ser usada para importar o plano de contas no Nomus, desde que esteja formatada conforme as recomendações do sistema.

Colunas da planilha de importação

A planilha de importação deve conter as informações abaixo.

• Classificação: informe a classificação da conta no padrão hierárquico do plano de contas. Exemplos: “01”, “01.01”, “01.01.01”. Utilize ponto para descer um nível na árvore do plano de contas. Também é possível usar classificações com dois ou três números por nível, como “01”, “01.001” e “01.001.001”.
• Nome: informe o nome da conta contábil.
• Natureza: informe uma das naturezas cadastradas no sistema, como Ativo, Passivo, Patrimônio líquido, Resultado, Compensação ou Outra.
• Tipo: informe se a conta é Analítica ou Sintética. Use "Analítica" para o último nível e "Sintética" para os níveis agrupadores.
• Grupo DRE gerencial: campo utilizado apenas para contas com natureza Resultado. Deve ser preenchido com um grupo cadastrado na tela "Grupos de conta do DRE".
• Código reduzido: campo opcional. Pode ser usado como um identificador interno da conta.
• Código externo: campo opcional. Recomenda-se preencher com o código exportado do sistema contábil da contabilidade, principalmente quando houver integração ou conferência com outro sistema.
• Ativo: informe “Sim” para importar a conta como ativa ou “Não” para importar como desativada.

Veja abaixo uma imagem da planilha de importação padrão do plano de contas contábil:

Como realizar a importação?

Para importar o plano de contas, acesse a tela "Planos de contas contábeis", clique em "Funções especiais" e selecione "Importar plano de contas".

Na tela de importação, preencha os campos:

• Plano de contas: selecione o plano de contas que receberá a importação.
• Arquivo: anexe a planilha de importação.
• Ao localizar contas no arquivo com a mesma classificação de contas no sistema: defina o que o sistema deve fazer quando encontrar, na planilha, uma conta com a mesma classificação de uma conta já cadastrada. É possível optar por não importar a conta ou atualizar as informações com base no arquivo anexado.
• O que fazer com as contas no sistema não localizadas no arquivo: defina o que deve acontecer com contas que já existem no sistema, mas não aparecem na planilha importada. É possível manter essas contas ou excluí-las.

O sistema não permite importar arquivos com inconsistências. Antes de concluir a importação, ele valida as informações para garantir que estejam coerentes com a lógica do sistema.

É importante observar que, durante a importação, o sistema não valida toda a hierarquia das classificações das contas contábeis. Por isso, revise a estrutura da planilha antes de importar.

Veja abaixo uma imagem do modal "Importação do plano de contas":

Como excluir contas contábeis?

Na tela "Planos de contas contábeis", o botão "Ações" permite executar ações sobre contas selecionadas, onde a opção disponível é "Excluir".

Para excluir uma conta, selecione a conta desejada na tabela, clique em "Ações" e depois em "Excluir".

Essa ação deve ser usada com cuidado. Antes de excluir uma conta, verifique se ela já foi utilizada em lançamentos contábeis, configurações contábeis ou vínculos com outras rotinas do sistema.

Em muitos casos, pode ser mais seguro inativar a conta em vez de excluí-la.

Veja abaixo uma imagem da ação "Excluir" em destaque:

Como informar a data do fechamento contábil?

A data de fechamento contábil é informada no cadastro da empresa.

Para configurar essa data, acesse a tela "Empresas", edite a empresa desejada e entre na aba "Financeiro".

Quando a data de fechamento contábil estiver preenchida, o sistema bloqueia a criação, edição e exclusão de registros com datas menores ou iguais à data informada.

Essa configuração ajuda a proteger períodos já fechados pela contabilidade, evitando alterações em documentos, movimentações ou lançamentos que já foram conferidos.

Veja abaixo uma imagem do campo "Data de fechamento contábil":

Segue abaixo os bloqueios realizados:

Bloqueios em apontamentos

Quando a empresa possui data de fechamento contábil preenchida, o sistema bloqueia ações em apontamentos com "Data final" menor ou igual à data de fechamento contábil.

As ações bloqueadas incluem:

• Criação de apontamentos
• Edição de apontamentos
• Finalização de apontamentos
• Exclusão de apontamentos
• Envio de apontamentos para a lixeira
• Restauração de apontamentos da lixeira

Esse bloqueio ocorre nas ordens de produção da empresa com data de fechamento contábil preenchida.

Bloqueios em movimentações de estoque

O sistema bloqueia a criação e exclusão de movimentações de estoque com "Data" menor ou igual à data de fechamento contábil.

Esse bloqueio ocorre em áreas que geram movimentação de estoque, como:

• Documentos de entrada
• Documentos de saída
• Ordens de produção
• Inventário
• Requisição de materiais
• Documento de movimentação livre
• Transferência de materiais para produção

Bloqueios no financeiro

No financeiro, o sistema bloqueia registros com datas menores ou iguais à data de fechamento contábil.

As principais ações bloqueadas são:

• Criação, edição e exclusão de contas a receber e contas a pagar com Data de competência menor ou igual à data de fechamento contábil.
• Criação, edição e exclusão de recebimentos e pagamentos com Data de competência menor ou igual à data de fechamento contábil.
• Criação e exclusão de baixas sem numerário com Data da baixa menor ou igual à data de fechamento contábil.

Bloqueios em documentos de saída e entrada

O sistema bloqueia a criação, edição e exclusão de documentos de saída e entrada com "Data de emissão" menor ou igual à data de fechamento contábil.

Esse bloqueio ajuda a garantir que documentos fiscais ou operacionais de períodos já fechados não sejam alterados indevidamente.

Bloqueios em documentos de venda e compra de serviço

O sistema também bloqueia a criação, edição e exclusão de documentos de venda ou compra de serviço com "Data de emissão da NFS-e" menor ou igual à data de fechamento contábil.

Essa regra é importante para preservar a consistência dos registros contábeis e fiscais relacionados a serviços.

Boas práticas para os cadastros gerais contábeis

Antes de iniciar a contabilidade online, revise todos os cadastros gerais contábeis com a contabilidade da empresa.

Recomenda-se validar principalmente:

• O plano de contas que será utilizado
• As naturezas das contas
• As contas analíticas e sintéticas
• Os grupos de conta do DRE
• As contas de resultado do DRE
• Os códigos reduzidos e externos
• As regras de importação
• A data de fechamento contábil

Também é importante evitar alterações desnecessárias nos cadastros pré-configurados durante a implantação. Quando for necessário personalizar a estrutura, faça isso com apoio da contabilidade para garantir que o plano de contas, os grupos do DRE e as naturezas estejam coerentes com a rotina da empresa.

Esses cuidados ajudam a manter os lançamentos contábeis organizados, facilitam a conferência das informações e reduzem o risco de inconsistências nos relatórios contábeis e gerenciais.

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