O guia rápido “Endosso de duplicata a receber para clientes” está subdividido nas seções:

• O que é o endosso de duplicata a receber?
• Quais contas podem ser endossadas?
• Como acessar a função de endosso?
• Como consultar os endossos realizados?
• Como criar um endosso?
• O que acontece ao concluir o endosso?
• Como identificar as contas relacionadas a um endosso?
• Como funciona o rateio das classificações financeiras?
• Como o endosso afeta as comissões?
• Como funciona a emissão de boleto?
• Como funciona a contabilização do endosso?
• Como consultar a rastreabilidade contábil?

O que é o endosso de duplicata a receber?

O endosso de duplicata a receber permite transferir a cobrança de uma conta a receber para outro cliente, mantendo no Nomus o histórico entre a conta original e as novas contas geradas.

Esse processo pode ser utilizado, por exemplo, quando uma revenda possui uma duplicata contra um produtor rural e transfere o direito de recebimento para outra empresa. A partir do endosso, o produtor passa a realizar o pagamento diretamente para a empresa que recebeu esse direito.

No Nomus, o endosso realiza duas movimentações principais:

• Uma baixa sem numerário na conta a receber de origem, no valor endossado.
• A criação de uma nova conta a receber confirmada para o novo cliente.

Diferentemente de uma renegociação, que permite alterar valores, vencimentos e outras condições, o endosso também permite alterar o cliente responsável pelo pagamento, preservando a rastreabilidade das contas envolvidas.

Considere o seguinte exemplo:

1. A empresa possui uma conta a receber da revenda BR Agro.
2. A BR Agro possui uma duplicata contra o produtor José da Silva.
3. Por meio de contrato ou minuta, o produtor passa a pagar diretamente para a empresa.
4. A conta a receber da BR Agro é baixada no valor endossado.
5. Uma nova conta a receber é criada para José da Silva.

A movimentação não representa o recebimento de dinheiro no momento do endosso. Por esse motivo, a conta original recebe uma baixa sem numerário.

O recebimento financeiro ocorre posteriormente, quando o novo cliente paga a conta criada pelo endosso.

Endosso total

No endosso total, todo o saldo da conta de origem é transferido para uma ou mais contas do novo cliente.

Por exemplo:

Endosso parcial

No endosso parcial, somente uma parte do saldo é transferida.

Por exemplo:

Nesse cenário, a conta original permanece com o saldo de R$ 4.000,00, enquanto a cobrança de R$ 6.000,00 passa a ser realizada contra o novo cliente.

Veja abaixo uma imagem da tela de "Criação de endosso de duplicata a receber" a partir de duas contas a receber:

Quais contas podem ser endossadas?

A opção de endosso fica disponível para contas a receber dos seguintes tipos:

• Adiantamento.
• Confirmada.

Para que uma conta possa ser endossada, ela deve atender às seguintes condições:

• Não pode estar totalmente baixada.
• Deve possuir saldo a receber diferente de zero.
• Deve pertencer à mesma empresa das demais contas selecionadas.
• Deve pertencer à mesma pessoa das demais contas selecionadas.
• Deve atender às validações relacionadas a projetos e contratos.

Quando várias contas são selecionadas ao mesmo tempo, todas as contas de origem devem pertencer à mesma empresa e ao mesmo cliente.

Essa validação é aplicada somente às contas que estão sendo endossadas. A pessoa informada nas novas contas é o novo responsável pelo pagamento e, portanto, pode ser diferente da pessoa das contas de origem.

Contas relacionadas a contratos diferentes não podem ser reunidas no mesmo endosso.

Veja abaixo uma imagem da opção “Endossar duplicatas a receber para clientes” nas ações:

Como acessar a função de endosso?

O endosso pode ser iniciado de três formas.

Pela opção individual da conta a receber

Na tela “Contas a receber”:

1. Localize a conta desejada.
2. Abra o menu de opções da conta.
3. Clique em “Endosso de duplicata a receber para clientes”.

Essa opção é indicada quando apenas uma conta deve ser endossada.

Veja abaixo uma imagem da opção individual na tela de contas a receber:

Pelas funções especiais da tela “Contas a receber”

Para endossar uma ou mais contas ao mesmo tempo:

1. Acesse a tela “Contas a receber”.
2. Selecione as contas desejadas.
3. Acesse “Ações”.
4. Clique em “Endossar duplicatas a receber para clientes”.

A função fica localizada junto às opções relacionadas à renegociação.

As contas selecionadas devem pertencer à mesma empresa e à mesma pessoa. Quando a seleção possui empresas ou clientes diferentes, o sistema impede a continuidade do processo.

Veja abaixo uma imagem da opção “Endossar duplicatas a receber para clientes” nas ações:

Pela tela “Endosso de duplicatas a receber para clientes”

Também é possível acessar diretamente a tela "Endosso de duplicata".

Nessa tela, clique em "Criar endosso de duplicata".

Durante a criação, selecione as contas de origem que participam da operação.

As três formas de acesso utilizam o mesmo processo de criação e geram o mesmo resultado financeiro e contábil.

Veja abaixo uma imagem do botão "Criar endosso de duplicata":

Como consultar os endossos realizados?

A tela “Endosso de duplicata” centraliza os endossos registrados no sistema.

Na parte superior, estão disponíveis os botões:

• Criar endosso de duplicatas a receber para clientes: inicia um novo registro.
• Acessar contas a receber: direciona para a tela de contas a receber.

Campos de pesquisa

A pesquisa permite localizar os endossos pelos seguintes dados:

• Código do endosso: Localiza um endosso pelo seu código.

• Empresa:  Filtra os endossos registrados para uma empresa.

• Pessoa: Filtra os endossos relacionados a uma pessoa.

• Data do endosso: Localiza os registros realizados em uma data ou período.

Veja abaixo uma imagem dos campos de pesquisa na tela de endosso de duplicata:

Informações apresentadas

A listagem apresenta:

• Código: Código do endosso, acompanhado do ícone de detalhamento.

• Empresa: Empresa das contas envolvidas.

• Pessoa: Pessoa relacionada às contas de origem.

• Data do endosso: Data em que o endosso foi registrado.

• Comentários: Observações informadas durante a criação.

Ao clicar no ícone de detalhamento, o sistema apresenta as contas endossadas e as contas criadas pelo endosso.

Veja abaixo uma imagem da tela "Endosso de duplicata":

Como criar um endosso?

Na tela de criação, o processo está dividido entre as informações gerais, as contas de origem e as contas que são geradas pelo endosso.

Passo 1 — Preencher as informações gerais

Informe os dados solicitados no quadro “Informações gerais”, como:

• Empresa
• Pessoa das contas de origem
• Data do endosso
• Comentários sobre o endosso

Quando o endosso é iniciado pela tela “Contas a receber”, parte dessas informações já é preenchida com base nas contas selecionadas.

Veja abaixo uma imagem da tela de "Criação de endosso de duplicata a receber" a partir de duas contas a receber:

Passo 2 — Selecionar as contas a receber de origem

No quadro de contas a receber endossadas:

1. Clique em “Selecionar contas”.
2. Localize as contas desejadas.
3. Confirme a seleção.

O sistema apresenta informações que ajudam na conferência, como:

• Código
• Classificação financeira
• Valor a receber
• Data de vencimento
• Empresa
• Conta bancária
• Valor agendado
• Pessoa
• Data de competência
• Status
• Saldo disponível para endosso

Também é possível excluir uma conta da seleção antes de salvar o processo.

As contas selecionadas devem possuir a mesma empresa e a mesma pessoa.

Veja abaixo uma imagem da tela ao clicar no botão "Selecionar contas":

Passo 3 — Conferir o resumo do endosso

O resumo apresenta informações como:

• Quantidade de contas a receber endossadas.
• Valor total disponível.
• Valor informado para o endosso.
• Saldo que ainda precisa ser distribuído.

Esse quadro ajuda a conferir se todo o valor endossado está corretamente distribuído entre as novas contas.

Veja abaixo uma imagem do quadro "Contas a receber endossada" em destaque:

Passo 4 — Informar as contas que serão criadas

No quadro de contas geradas pelo endosso, informe como o valor deve ser transformado em novas contas a receber.

É possível criar uma única conta ou dividir o valor entre várias contas, com vencimentos e condições diferentes.

Entre as informações apresentadas estão:

• Classificação financeira
• Valor da conta
• Data de vencimento
• Valor agendado
• Data de agendamento
• Data de competência
• Conta bancária
• Forma de pagamento
• Pessoa
• Descrição do lançamento
• Comentário
• Valor do endosso

A empresa da conta gerada permanece igual à empresa da conta de origem e não pode ser alterada.

O valor calculado da nova conta também não pode ser alterado diretamente. A composição do valor é determinada pela distribuição informada no endosso.

No campo “Pessoa”, o sistema apresenta somente cadastros que possuem a categoria “Cliente”.

Veja abaixo uma imagem do quadro "Contas a receber geradas pelo endosso":

Como concluir o endosso?

Depois de preencher as informações:

1. Clique em “Salvar”.
2. Confira a prévia apresentada pelo sistema.
3. Verifique quais contas recebem baixa.
4. Verifique quais contas são criadas.
5. Confirme para concluir ou cancele para retornar à edição.

A prévia funciona como uma conferência final antes da gravação.

Ela apresenta separadamente:

• As contas a receber endossadas.
• As novas contas a receber geradas.
• Os respectivos valores.
• Os vencimentos.
• As pessoas envolvidas.
• As demais informações financeiras.

O endosso somente é concluído depois da confirmação dessa prévia.

Veja abaixo uma imagem do botão "Salvar" em destaque:

O que acontece ao concluir o endosso?

Ao confirmar o processo, o sistema realiza duas ações.

Baixa sem numerário na conta de origem

A conta original recebe uma baixa com o tipo "Endosso de duplicata a receber para clientes".

O valor da baixa corresponde ao valor efetivamente endossado.

Como não existe entrada de dinheiro nessa etapa, a baixa é realizada sem numerário.

Quando o endosso é parcial, somente a parcela endossada é baixada. O restante continua disponível na conta de origem.

Veja abaixo uma imagem de uma baixa sem numerário:

Criação das novas contas a receber

O sistema cria todas as contas informadas durante o endosso.

As novas contas possuem as seguintes características:

• Valor a receber: valor definido para a conta no endosso.
• Valor a receber agendado: valor do endosso correspondente à conta.
• Tipo da conta: confirmada.
• Empresa: mesma empresa da conta de origem.
• Usuário responsável: usuário que registrou o endosso.
• Data de competência: data e hora do registro do endosso.
• Data e hora da criação: data e hora do registro do endosso.
• Pessoa: novo cliente informado no endosso.
• Demais dados: conforme o preenchimento realizado na criação.

Mesmo quando a conta de origem é do tipo “Adiantamento”, a nova conta criada pelo endosso é do tipo “Confirmada”.

Veja abaixo uma imagem de algumas contas criadas a partir de um endosso na tela de contas a receber:

Como identificar as contas relacionadas a um endosso?

As contas relacionadas ao processo apresentam um ícone de identificação na tela “Contas a receber”.

Ao posicionar o cursor ou acessar o ícone, o sistema informa que a conta está relacionada a um endosso e permite abrir os detalhes.

O detalhamento apresenta:

Informações do endosso

• Código
• Empresa
• Pessoa
• Usuário responsável
• Data do endosso
• Valor total
• Comentários

Contas endossadas

São as contas de origem que receberam a baixa sem numerário.

Contas geradas pelo endosso

São as novas contas criadas para o novo cliente.

Essa consulta permite acompanhar o caminho completo do valor, desde a conta original até as contas geradas.

Veja abaixo uma imagem do detalhamento:

Como funciona o rateio das classificações financeiras?

Quando as contas de origem possuem rateio de classificação financeira, o sistema mantém essa composição nas contas geradas pelo endosso.

O rateio é calculado proporcionalmente com base no valor total de cada classificação financeira presente nas contas endossadas.

Por exemplo, considere duas contas de origem.

Conta X — R$ 10.000,00

Conta Y — R$ 20.000,00

O total endossado é de R$ 30.000,00.

Somando as classificações das duas contas:

O endosso cria três contas:

Rateio da Conta 1 — R$ 15.000,00

Rateio da Conta 2 — R$ 10.000,00

Rateio da Conta 3 — R$ 5.000,00

A classificação financeira principal apresentada na tela “Contas a receber” é aquela que possui o maior valor agregado.

Quando duas classificações possuem o mesmo valor, o sistema utiliza a classificação com o menor identificador.

O sistema ajusta eventuais diferenças de centavos para que a soma das classificações seja exatamente igual ao valor da conta gerada.

Por exemplo, no rateio de R$ 100,00 em três partes iguais:

• Primeira classificação: R$ 33,33.
• Segunda classificação: R$ 33,33.
• Última classificação: R$ 33,34.

Assim, o total permanece em R$ 100,00.

Como são tratados centros de custo, retenções, projetos e contratos?

Além das classificações financeiras, o sistema mantém os demais vínculos financeiros das contas de origem.

• Centros de custo: Os centros de custo são distribuídos proporcionalmente entre as novas contas, respeitando o rateio existente nas contas endossadas.
• Retenções: As retenções originadas pelo processo de vendas, inclusive em documentos de venda de serviço, são distribuídas entre as contas geradas pelo endosso.
• Projetos: Os valores relacionados a projetos também são rateados entre as novas contas. As validações seguem o mesmo comportamento utilizado na renegociação de contas a receber.
• Contratos: O sistema impede a seleção conjunta de contas relacionadas a contratos diferentes. Essa validação evita que vínculos contratuais distintos sejam reunidos em uma única operação de endosso.
• Comissões: As comissões vinculadas às contas de origem são tratadas proporcionalmente, especialmente quando o endosso é parcial.

Como o endosso afeta as comissões?

O tratamento da comissão depende da regra de liberação configurada e da origem da conta a receber.

As principais regras de comissão consideradas são:

• Liberação integral na criação do pedido de venda
• Liberação integral na criação do documento de saída
• Liberação integral após o pagamento da primeira conta a receber
• Liberação vinculada ao pagamento da conta a receber
• Cálculo integral do valor liberado
• Cálculo proporcional do valor liberado

Endosso parcial de conta com comissão

Quando uma conta é endossada parcialmente, o sistema separa proporcionalmente o valor da comissão.

A parcela correspondente ao valor endossado é retirada da comissão vinculada à conta original e uma nova comissão é vinculada à conta criada pelo endosso.

Por exemplo, considere o seguinte cenário:

O percentual endossado corresponde a: R$ 200,00 ÷ R$ 500,00 = 40%

A comissão é distribuída da seguinte maneira:

O valor total liberado não é alterado. Ele apenas é dividido entre a conta original e a conta gerada pelo endosso.

Liberação integral na criação do pedido de venda

Quando o pedido não possui adiantamento, o endosso não afeta a comissão vinculada à conta prevista.

Quando existe um adiantamento e esse adiantamento é endossado, a comissão correspondente ao valor endossado é transferida proporcionalmente para a nova conta.

Liberação integral na criação do documento de saída

Quando a comissão está vinculada às contas geradas pelo documento de saída, o endosso parcial redistribui a comissão entre a conta original e a conta criada.

Essa regra também é aplicada quando o documento possui pedido de venda vinculado, com ou sem adiantamento.

Liberação após o pagamento da primeira conta a receber

Quando a liberação depende do pagamento da primeira conta, o sistema preserva o vínculo e distribui a comissão correspondente ao valor endossado.

Liberação vinculada ao pagamento da conta a receber

Quando a comissão é liberada conforme o pagamento, o valor acompanha proporcionalmente a conta original e a nova conta.

Essa regra é aplicada tanto para:

• Cálculo proporcional da comissão
• Liberação integral vinculada ao pagamento
• Contas confirmadas
• Contas de adiantamento

Comissão com valor liberado igual a zero

Quando a comissão proporcional ainda possui valor liberado igual a R$ 0,00 no momento do endosso:

• A comissão da conta original permanece com o valor proporcional correspondente.
• A comissão criada para a nova conta também inicia com R$ 0,00.
• A liberação continua sendo calculada normalmente conforme os pagamentos das respectivas contas.

Como funciona a emissão de boleto?

Quando uma conta gerada pelo endosso utiliza uma forma de pagamento que permite boleto bancário, o sistema verifica o convênio da conta bancária.

A regra é aplicada quando:

• A forma de pagamento possui a opção “Permite geração de boletos bancários para contas a receber com essa forma de pagamento” marcada.
• A conta bancária possui pelo menos um convênio bancário vinculado.

Conta bancária com um convênio

Quando existe apenas um convênio, o campo “Convênio para emissão de boleto bancário” é preenchido automaticamente.

Conta bancária com mais de um convênio

O sistema verifica o campo "Convênio bancário padrão para geração de boletos bancários".

Quando esse campo está preenchido, o convênio padrão é utilizado automaticamente.

Quando não existe convênio padrão, o campo permanece com a opção “Selecione”, e o usuário deve escolher o convênio adequado.

Como funciona a contabilização do endosso?

O endosso não reconhece uma nova receita. Ele transfere o valor a receber de um cliente para outro.

Por esse motivo, a contabilização ocorre entre duas contas do ativo:

• Débito na conta Clientes a receber do novo cliente.
• Crédito na conta Clientes a receber do cliente de origem.

Por exemplo, considere uma conta a receber de R$ 10.000,00 para o cliente A.

Entrada da conta original

Esse é o lançamento normal da criação da conta a receber original.

Endosso do cliente A para o cliente B

Esse lançamento transfere contabilmente o valor entre os clientes.

Criação da nova conta a receber

A criação da nova conta pelo endosso não gera um segundo reconhecimento de receita.

Portanto, não existe outro lançamento de débito em clientes e crédito em receita nessa etapa.

Recebimento da conta gerada

Quando o cliente B realiza o pagamento:

O lançamento de recebimento segue o comportamento normal das contas a receber. Assim:

• A entrada da conta original não é alterada.
• O recebimento da nova conta não é alterado.
• O endosso acrescenta apenas a transferência contábil entre os clientes.

O sistema utiliza a operação contábil padrão específica do endosso. Para empresas com contabilidade online ativa, essa operação já fica disponível entre as operações contábeis selecionadas.

Como consultar a rastreabilidade contábil?

Na aba “Contabilidade” das contas envolvidas, o sistema apresenta o quadro "Endosso de duplicatas".

Esse quadro fica disponível:

• Na conta a receber de origem.
• Na conta a receber gerada pelo endosso.

Por meio dele, é possível consultar os lançamentos contábeis da baixa sem numerário e acompanhar a transferência realizada entre os clientes.

O quadro é apresentado somente quando existem lançamentos contábeis de baixa relacionados ao endosso.

Essa informação fica disponível nas telas do financeiro.

Veja abaixo uma imagem do quadro ao acessar uma conta a receber de origem:

Pontos importantes

• O endosso transfere a cobrança para outro cliente.
• A empresa da nova conta permanece igual à empresa da conta de origem.
• A pessoa da nova conta deve possuir a categoria “Cliente”.
• A conta original recebe uma baixa sem numerário no valor endossado.
• As novas contas são criadas com o tipo “Confirmada”.
• Contas de adiantamento também podem ser endossadas.
• O endosso pode ser total ou parcial.
• No endosso parcial, o saldo não endossado permanece na conta de origem.
• As contas de origem selecionadas devem pertencer à mesma empresa e à mesma pessoa.
• Contas vinculadas a contratos diferentes não podem participar do mesmo endosso.
• Classificações financeiras, centros de custo, retenções e projetos são distribuídos proporcionalmente.
• Diferenças de arredondamento são ajustadas para que o total rateado corresponda ao valor da conta.
• Comissões vinculadas à conta original são separadas proporcionalmente no endosso parcial.
• O valor liberado total da comissão não é duplicado.
• O sistema mantém a rastreabilidade entre as contas de origem e as contas geradas.
• A contabilização do endosso transfere o saldo entre contas de clientes no ativo.
• A criação da nova conta não reconhece uma nova receita.
• O recebimento da conta gerada segue o processo normal de recebimento.

#VamosEmFrente