O guia rápido “Geração do Razão da contabilidade” está subdividido nas seções:

• O que é o relatório Razão da contabilidade?
• Qual é a importância do relatório Razão?
• Quais são as configurações desse relatório?
  • Campos e filtros
  • Comportamento dos saldos
  • Funções especiais
• Como gerar o relatório de Razão da contabilidade?
• Entendendo as colunas e a leitura do relatório
• Layout em PDF
• Layout em Excel
• Como recomendamos utilizar o relatório de Razão da contabilidade
  • Use o Razão para detalhar o balancete
  • Faça conciliações periódicas
  • Verifique a natureza dos saldos
  • Apoie o fechamento mensal e anual
  • Utilize os filtros de forma estratégica
  • Mantenha os lançamentos atualizados

O que é o relatório Razão da contabilidade?

O relatório "Razão" é o registro detalhado da história de movimentações de cada conta contábil, incluindo contas do Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido e contas de Resultado.

Enquanto o balancete de verificação mostra, para cada conta, apenas os valores totais de saldo anterior, débitos, créditos e saldo atual, o Razão apresenta:

• todos os lançamentos contábeis individuais,

• em ordem cronológica,

• com informações de origem, documento, pessoa e histórico contábil,

• e um saldo atualizado após cada lançamento.

No sistema, cada conta contábil (por exemplo, 1.1.01.01.0001 – Caixa geral ou 1.1.01.02.0002 – Itaú) é apresentada em um bloco próprio, com:

• Saldo anterior da conta;

• lista de lançamentos (Débito / Crédito);

• Saldo final calculado após o último lançamento do período.

Veja uma imagem do relatório "Razão":

Qual é a importância do relatório Razão?

O Razão é um dos relatórios contábeis mais importantes e, na prática, é considerado obrigatório em auditorias e fiscalizações, pois:

• Mostra todas as movimentações que explicam o saldo de cada conta;

• Permite rastrear, lançamento a lançamento, de onde veio cada valor, quais documentos geraram aquele movimento e qual pessoa está vinculada;

• Facilita a conciliação contábil com extratos bancários, relatórios financeiros, controles de fornecedores, clientes etc.;

• Ajuda a identificar:

  • lançamentos duplicados,

  • lançamentos em contas erradas,

  • lançamentos invertidos (débito/crédito);

• Serve como base de apoio para o fechamento contábil, elaboração do balancete, balanço patrimonial, DRE e demais demonstrações.

Enquanto o balancete responde “quanto” está em cada conta, o Razão responde “por quê” e “como” aquele saldo foi formado.

Quais são as configurações desse relatório?

Ao acessar o relatório “Razão” na área de contabilidade, você encontra as seguintes configurações:

Campos e filtros

Segue abaixo os campos e filtros:

• Empresa: Selecione a empresa para a qual deseja gerar o Razão. Todos os lançamentos exibidos são apenas dessa empresa.

• Ano: Indica o exercício a ser analisado (por exemplo, 2026). É a base para o período padrão de consulta.

• Data inicial e Data final: Permitem restringir o intervalo dentro do ano selecionado. O sistema considera, para a conta escolhida:

  • Saldo anterior: Considera todos os lançamentos contábeis anteriores à data inicial escolhida, e o saldo do balanço de abertura, quando existir. Se não houver balanço de abertura, o sistema considera saldo zero e utiliza apenas os lançamentos contábeis históricos.

  • Lançamentos do período: todos os débitos e créditos entre a data inicial e a data final;

  • Saldo final: saldo anterior + movimentos do período.

• Exibir apenas contas contábeis com lançamento contábil vinculado?

  • Marcado (padrão): o relatório mostra apenas as contas que tiveram movimentação (ou saldo) no período;

  • Desmarcado: o sistema também exibe contas sem movimentos, útil para revisar o plano de contas e identificar contas que não são mais utilizadas.

• Natureza da conta contábil: Permite filtrar por natureza contábil, como Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, Receitas, Despesas, etc. Isso ajuda, por exemplo, a analisar apenas contas patrimoniais ou apenas contas de resultado.

• Contas contábeis: Permite escolher quais contas são apresentadas no relatório Razões. Você pode:

  • selecionar uma conta específica (ex.: 1.1.01.02.0002 – Itaú);

  • selecionar um grupo (ex.: todas as contas do Ativo Circulante);

  • ou deixar em branco para considerar todas as contas compatíveis com os demais filtros.

• Exibir coluna de Pessoa: Quando marcado, o relatório inclui a coluna “Pessoa”, mostrando o cadastro de cliente, fornecedor ou outro tipo de pessoa vinculado ao lançamento contábil.

• Exibir coluna de Origem: Quando marcado, o relatório exibe a coluna “Origem”, indicando de qual módulo/tela o lançamento veio (por exemplo, documento de compra, documento de venda, conciliação bancária, etc.).

• Exibir coluna com documento origem: Quando marcado, o relatório mostra a coluna “Documento origem”, exibindo o número do documento (ex.: número do pedido, nota fiscal, documento de serviço) que originou aquele lançamento.

Esses filtros tornam o Razão um relatório flexível, que pode ser ajustado tanto para uma visão mais sintética quanto para uma análise extremamente detalhada.

É fundamental realizar o balanço de abertura corretamente. Ele registra os saldos iniciais das contas contábeis e garante que os valores apresentados no relatório Razão estejam fiéis à realidade da empresa. Sem essa informação, o relatório pode apresentar saldos incompletos, principalmente quando a empresa já possuía movimentações e saldos antes de começar a utilizar o sistema.

Veja uma imagem com os campos e filtros principais em destaque:

Comportamento dos saldos

Alguns pontos importantes sobre a forma como os saldos são calculados e exibidos no Razão:

• Saldo anterior: Considera todos os lançamentos contábeis anteriores à data inicial escolhida, e o saldo do balanço de abertura, quando existir. Se não houver balanço de abertura, o sistema considera saldo zero e utiliza apenas os lançamentos contábeis históricos.

• Movimentação (Débito / Crédito): Para cada lançamento contábil, o relatório mostra o valor no campo Débito ou Crédito e recalcula o Saldo (R$) da conta logo após aquele lançamento.

• Natureza devedora x credora: A natureza da conta influencia a leitura do saldo:

  • Contas de Ativo têm natureza devedora: débitos aumentam o saldo, créditos reduzem;

  • Contas de Passivo e Patrimônio Líquido tem natureza credora: créditos aumentam o saldo, débitos reduzem.

  • O sistema trata essa lógica automaticamente. O usuário visualiza apenas o valor e a indicação “D” (Devedor) ou “C” (Credor), sem sinal negativo.

• Saldo final: Para cada conta, ao fim da lista de lançamentos, o sistema exibe o "Saldo final", que corresponde ao saldo anterior ajustado por todos os débitos e créditos do período.

Dessa forma, o relatório Razão permite acompanhar a evolução do saldo conta a conta, linha a linha.

Veja uma imagem com os saldos em destaque:

Funções especiais

No bloco “Funções especiais”, o relatório Razão oferece:

• Exportar relatório para PDF: Gera um arquivo PDF com o layout do Razão, organizado por contas contábeis, com saldo anterior, lançamentos e saldo final. É ideal para arquivamento, envio para contabilidade externa, auditorias e reuniões gerenciais.

• Exportar para Excel: Algumas bases podem contar também com a exportação em Excel, o que permite:

  • filtros personalizados,

  • tabelas dinâmicas,

  • cruzamento com outros relatórios (extratos bancários, relatórios financeiros, etc.).

Veja uma imagem do botão funções especiais em destaque:

Como gerar o relatório de Razão da contabilidade?

Depois de configurar as opções de empresa, período e filtros, o passo a passo é simples:

1. Selecione a empresa que deseja analisar.

2. Informe o Ano e, se necessário, ajuste Data inicial e Data final.

3. Opcionalmente, ajuste os Filtros:

   • Natureza da conta contábil;

   • Contas contábeis específicas;

   • Exibir ou não as colunas de Pessoa, Origem e Documento origem.

4. Defina se deseja exibir apenas contas com lançamento ou incluir contas sem movimentação.

5. Clique em “Gerar relatório”.

O sistema então apresenta, para cada conta selecionada, um quadro com:

• Nome da conta (por exemplo, 1.1.01.02.0002 – Itaú);

• Saldo anterior;

• Tabela de lançamentos;

• Saldo final ao final do quadro.

Veja uma imagem do relatório gerado:

Entendendo as colunas e a leitura do relatório

Dentro de cada conta contábil, o Razão apresenta as colunas:

• Data do registro: Data em que o lançamento contábil foi registrado.

• Origem: Se o filtro estiver marcado, o sistema indica o módulo/tela de origem do lançamento (ex.: documento de compra, documento de venda, conciliação bancária etc.).

• Documento origem: Se o filtro estiver marcado. o sistema apresenta o número do documento que deu origem ao lançamento (por exemplo, número da nota, pedido ou documento de serviço).

• Pessoa: Se o filtro estiver marcado, pessoa vinculada ao lançamento (cliente, fornecedor, banco, colaborador etc.).

• Histórico contábil: Descrição do lançamento, indicando a natureza da operação (pagamento, recebimento, transferência, ajuste contábil, etc.).

• Débito (R$): Valor debitado na conta naquele lançamento.

• Crédito (R$): Valor creditado na conta naquele lançamento.

• Saldo (R$): Saldo acumulado da conta após considerar aquele lançamento.

No topo do quadro da conta, você visualiza o Saldo anterior.
 

Ao final, logo abaixo da lista de lançamentos, é exibido o Saldo final daquela conta no período.

Veja uma imagem com as colunas em destaque:

Layout em PDF

Ao exportar para PDF, o relatório de Razão apresenta:

• Título “RELATÓRIO RAZÃO”;

• Empresa selecionada;

• Período do relatório (datas informadas);

• Um bloco para cada conta contábil, com:

  • identificação da conta (classificação e nome),

  • saldo anterior,

  • tabela de lançamentos com as colunas descritas acima,

  • saldo final.

Esse layout é adequado para impressão, arquivamento e envio a auditores, contadores e órgãos de fiscalização.

Layout em Excel

Quando disponível, a exportação para Excel gera um arquivo em que cada linha representa um lançamento do Razão, contendo, entre outras:

• Empresa

• Conta contábil

• Descrição da conta

• Data do registro

• Origem

• Documento origem

• Pessoa

• Histórico contábil

• Débito (R$)

• Crédito (R$)

• Saldo (R$)

Com esse formato, você pode:

• montar análises personalizadas;

• criar dashboards e gráficos;

• cruzar o Razão com outros relatórios (extratos bancários, relatórios gerenciais, controles de clientes/fornecedores).

Como recomendamos utilizar o relatório de Razão da contabilidade?

Para aproveitar ao máximo o relatório Razão e garantir a integridade das informações contábeis, recomendamos:

Use o Razão para detalhar o balancete

Ao identificar um saldo “estranho” no balancete de verificação, abra o Razão da conta correspondente para:

• ver todos os lançamentos que compõem aquele saldo;

• identificar lançamentos duplicados, invertidos ou em contas indevidas;

• entender variações significativas de um mês para outro.

Faça conciliações periódicas

Utilize o Razão para conciliar:

• contas bancárias com extratos do banco;

• fornecedores com relatórios de contas a pagar;

• clientes com relatórios de contas a receber;

• contas de impostos com guias e apurações.

Isso aumenta muito a confiabilidade da contabilidade.

Verifique a natureza dos saldos

Lembre-se:

• contas de Ativo tendem a ter saldo devedor;

• contas de Passivo e Patrimônio Líquido tendem a ter saldo credor.

Um saldo “invertido” pode indicar:

• lançamentos em conta errada;

• compensações não concluídas;

• reapresentação incorreta de resultados.

O Razão ajuda a localizar rapidamente o lançamento responsável.

Apoie o fechamento mensal e anual

Inclua o Razão na rotina de fechamento contábil:

• Gere o Razão para contas sensíveis (bancos, clientes, fornecedores, impostos, empréstimos);

• Confirme se toda movimentação financeira (pagamentos e recebimentos) gerou lançamentos contábeis compatíveis;

• Guarde o PDF das principais contas como evidência para auditorias futuras.

Utilize os filtros de forma estratégica

• Em análises gerenciais, marque as colunas de Pessoa, Origem e Documento origem para facilitar rastreio e conferência.

• Em revisões mais rápidas, desmarque colunas menos relevantes para deixar o relatório mais compacto.

Mantenha os lançamentos atualizados

Por fim, o Razão só é confiável se os lançamentos contábeis estiverem:

• completos,

• corretamente classificados,

• lançados dentro do período correto.

• e com o balanço de abertura devidamente registrado, quando aplicável.

Evite “deixar para lançar depois”. Quanto mais próximo do dia a dia estiver o registro, mais útil é o Razão na gestão e na tomada de decisão.

#VamosEmFrente 🚀