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(Guia Rápido) Balanço de abertura da contabilidade

Arthur Leão
Atualizado

O guia rápido "Balanço de abertura da contabilidade" está subdividido nas seções:

 

O que é o balanço de abertura?

O balanço de abertura é o ponto de partida da contabilidade da empresa no Nomus.


É no balanço de abertura nele que o sistema apresenta os saldos iniciais das contas contábeis de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido, para que relatórios como Razão e Balanço Patrimonial passem a refletir a realidade da empresa a partir de uma base consistente.

 

Na contabilidade, o balanço de abertura é o demonstrativo que registra a posição inicial do patrimônio da empresa em uma determinada data, normalmente, 31/12/ANO do exercício anterior, quando a empresa já possui contabilidade em outro sistema e está migrando para o Nomus, ou a data de início da contabilidade, quando a empresa passa a ter escrituração contábil formal.

 

A partir desse balanço, todos os demais lançamentos contábeis passam a ser registrados normalmente no Razão e demais relatórios.

 

No Nomus, o balanço de abertura é sempre anual e a data considerada é 31/12/ANO.

 

Atenção: o usuário deve realizar o balanço de abertura apenas uma vez no sistema, pois os lançamentos contábeis anteriores a data do balanço de abertura são excluídos.

 

Veja uma imagem do relatório Balanço de abertura:

 

Por que o balanço de abertura é importante?

Para conseguirmos gerar corretamente os relatórios "Razão contábil e "Balanço Patrimonial" precisamos que as contas contábeis de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido já tenham seus saldos iniciais corretamente informados.

 

O Nomus seguiu o princípio da contabilidade chamada "partidas dobradas". Esse princípio determina que para todo débito registrado em uma conta, deve haver um crédito correspondente de igual valor em outra, garantindo que o total de ativos seja sempre igual à soma do passivo e do patrimônio líquido.

 

O objetivo da tela “Balanço de abertura” é justamente:

  • permitir a inicialização dos saldos das contas contábeis dessas naturezas.

  • registrar automaticamente os lançamentos contábeis de abertura, utilizando uma conta de ajuste.

  • garantir que, ao final do processo, o balanço atenda ao princípio básico: Total do Ativo = Total do Passivo + Patrimônio Líquido.

 

Veja uma imagem de um Balanço de abertura com status concluído:

 

Regras gerais do balanço de abertura

Antes de entrar na tela, é importante entender algumas regras de negócio que o sistema aplica.

 

Momento da inicialização

O balanço de abertura é feito apenas uma vez no sistema. Ou seja, se o usuário fez o balanço de abertura 31/12/2024, ele não precisa fazer outro dia 31/12/2025.

 

 

Naturezas permitidas

  • Podem ser inicializadas apenas contas contábeis das naturezas Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.

  • Na tela "Balanço de abertura" o sistema apresenta apenas contas analíticas dessas naturezas para preenchimento de saldo.

  • No relatório em PDF, são exibidas todas as contas (sintéticas e analíticas), com os totalizadores por grupo.

 

Data do balanço

  • O balanço de abertura é sempre referente a 31/12/ANO do exercício selecionado.

  • Após a inicialização, não é possível lançar lançamentos contábeis com data anterior ou igual a essa data.

  • O reprocessamento contábil também é bloqueado se o usuário tentar reprocessar períodos anteriores à data do balanço de abertura.

  • Quando a inicialização é feita, o sistema exclui os lançamentos contábeis anteriores a data do balanço de abertura, pois, como o sistema inicializa a contabilidade, é importante que não tenha lançamentos contábeis gerados anteriormente.

 

Controle de saldos Devedor x Credor

Na tela, cada conta possui duas colunas:

  • Saldo Devedor

  • Saldo Credor

Seguindo as seguintes regras:

  • A conta só pode ter valor em uma das colunas.

  • Ao informar valor em “Saldo Devedor”, a coluna “Saldo Credor” fica bloqueada e vice-versa.

 

Ao final, o sistema exige que o somatório geral de saldos devedor e credor seja igual, garantindo que o balanço feche.

 

Esse processo segue o princípio da contabilidade chamada "partidas dobradas". Esse princípio determina que para todo débito registrado em uma conta, deve haver um crédito correspondente de igual valor em outra, garantindo que o total de ativos seja sempre igual à soma do passivo e do patrimônio líquido.

 

Além disso, é possível fazer ajuste das configurações contábeis. Para isso, acesse a tela "Configurações contábeis" e avalie as configurações da aba "Ajuste de saldo".

 

Veja uma imagem da aba "Ajuste de saldo":

 

Conta de ajuste

Para cada valor informado no balanço de abertura, o sistema gera automaticamente um lançamento contábil de abertura, utilizando uma conta de ajuste.

 

Se a conta é de Ativo e o cliente informar um saldo credor (situação excepcional do ponto de vista contábil), o Nomus :

  • Debita a conta de Ativo;

  • Credita a conta de ajuste.

     

Se a conta é de Passivo ou Patrimônio Líquido e o saldo é credor (situação normal), o Nomus :

  • Credita a conta do Passivo/PL;

  • Debita a conta de ajuste.

 

Esse mecanismo garante que os lançamentos fiquem tecnicamente corretos e o balanço siga equilibrado.

 

Visão geral da tela “Balanço de abertura”

A tela “Balanço de abertura” concentra todas as informações necessárias para montar o balanço inicial da empresa.

 

Veja uma imagem da tela “Balanço de abertura” em destaque.

 

Cabeçalho

No topo da tela, temos os principais filtros e informações:

  • Empresa: seleção da empresa para a qual o balanço de abertura deve ser criado.

  • Ano do exercício: exercício contábil ao qual o balanço se refere (por exemplo, 2025).

  • Status do balanço:

    • Em elaboração: balanço ainda não fechado ou com diferença entre saldo devedor e credor;

    • Concluído: balanço finalizado, saldos devedor e credor iguais;

    • Reaberto: balanço que já foi concluído e posteriormente reaberto para ajuste.

 

Abaixo, o sistema exibe um texto explicando o significado de cada status, para facilitar a interpretação pelo usuário.

 

Veja uma imagem de um Balanço de abertura com o cabeçalho em destaque:

 

Botões principais

Segue abaixo os principais botões da tela "Balanço de abertura":

  • Salvar: Utilizado para salvar o balanço e consolidar os lançamentos de abertura. O sistema só permite concluir se o saldo devedor = saldo credor.

  • Salvar rascunho: Permite que o usuário salve um rascunho, mesmo sem terminar o preenchimento ou sem que os saldos estejam iguais. Esse recurso é útil para cenários em que o contador ainda está levantando os valores.

  • Reabrir: Disponível quando o balanço está com status “Concluído”. Ao reabrir, o balanço volta para status “Reaberto”, permitindo ajuste de valores. Nessa situação, o sistema bloqueia o botão “Salvar rascunho”, ou o usuário conclui, ou mantém o balanço em edição até ajustar os valores.

  • Exportar relatório em PDF: Exporta o relatório em PDF com o layout do balanço de abertura.

 

Veja uma imagem da tela "Balanço de abertura" com os botões em destaque:

 

Histórico de alterações

Logo abaixo do cabeçalho, a tela apresenta um ícone “Acessar histórico de edições”, contendo:

  • Data da última edição;

  • Usuário responsável pela última edição;

  • Data de criação;

  • Usuário responsável pela criação.

 

Esse histórico ajuda a acompanhar quem alterou o balanço e quando. 

 

Veja uma imagem da tela “Histórico” do balanço de abertura.

 

Somatório geral

Ainda na parte superior da tela, o sistema mostra um “Somatório geral”, com:

  • Saldo Devedor total;

  • Saldo Credor total.

 

Esses totalizadores são usados para verificar rapidamente se o balanço está fechando.

 

Veja uma imagem do "Saldo geral" em destaque na tela balanço de abertura:

 

Tabela de contas contábeis

Abaixo do somatório geral, temos as tabelas com as contas contábeis, organizada em três grandes blocos:

  • Ativo

  • Passivo

  • Patrimônio Líquido

 

Cada bloco é apresentado em formato de "accordion", permitindo expandir ou recolher o conteúdo.

 

Para cada linha, são exibidas as colunas:

  • Classificação (código da conta contábil)

  • Conta contábil (descrição da conta)

  • Saldo devedor

  • Saldo credor

  • Saldo da conta (saldo atual considerando lançamentos já existentes no sistema)

 

Lembrando que:

  • Somente contas analíticas de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido podem receber saldos na tela.

  • As contas sintéticas aparecem no PDF consolidado, com o total das contas filhas.

 

Além disso, o sistema avalia o cadastro do plano de contas contábil vinculado a empresa selecionada no balanço de abertura para determinar quais contas analíticas devem ser exibidas no balanço.

 

Veja uma imagem do balanço de abertura com as tabelas recolhidas:

 

Verificação de lançamentos anteriores à data do balanço

Ao salvar o balanço de abertura, o Nomus verifica se existem lançamentos contábeis com data anterior ou igual à data de inicialização (31/12/ANO do exercício). 

 

Se forem encontrados lançamentos, o sistema exibe um modal de atenção: “Existem lançamentos contábeis em data anterior ou igual a 31/12/ANO DE … O que deseja fazer”.

 

Nesse modal, o usuário tem opções como:

  • Excluir lançamentos: O sistema exclui todos os lançamentos contábeis anteriores ou iguais à data do balanço de abertura, garantindo que a contabilidade passe a considerar apenas os valores definidos no balanço.

  • Alterar ano do exercício: O sistema retorna o foco para o campo “Ano do exercício”, permitindo escolher um ano diferente (por exemplo, postergar o balanço de abertura para um exercício posterior).

 

Em cenários de salvamento como rascunho, o sistema apresenta opção para manter temporariamente os lançamentos já existentes e permitir que o usuário finalize a decisão mais tarde.

 

Veja uma imagem do modal de atenção exibido ao salvar o balanço de abertura.

 

Status do balanço e validações

O status do balanço controla o comportamento da tela e algumas permissões:

 

Em elaboração

Segue abaixo o comportamento do balanço de abertura quando o status é igual a "Em elaboração":

  • Situação inicial de um novo balanço.

  • Também é usado quando os saldos devedor e credor estão diferentes.

  • Nessa fase:

    • É possível editar livremente os saldos;

    • É possível salvar rascunho;

    • Ao gerar o PDF, o relatório exibe uma mensagem de alerta em vermelho, destacando que o balanço ainda não está fechado. 

 

No layout PDF, aparece o texto em vermelho: “ATENÇÃO: ESSE BALANÇO DE ABERTURA AINDA ESTÁ EM ELABORAÇÃO, OU SEJA, O SALDO CREDOR ESTÁ DIFERENTE DO SALDO DEVEDOR. PARA FINALIZAÇÃO, ESSES SALDOS PRECISAM SER IGUAIS.”

 

Veja uma imagem de um PDF extraído de um balanço de abertura com status "Em elaboração":

 

Concluído

Segue abaixo o comportamento do balanço de abertura quando o status é igual a "Concluído":

  • Ocorre quando o usuário clica em “Salvar” e o sistema confirma que o Somatório de saldos devedor é igual ao somatório de saldos credor, e não há pendências de validação.

  • Nesta situação:

    • O balanço passa a ser considerado fechado;

    • Não é mais possível salvar rascunho (não faz sentido, pois já está concluído);

    • Continua sendo possível exportar o PDF;

    • Os lançamentos realizados a partir dessa data devem respeitar a trava de não retroagir antes da data de inicialização.

 

Veja uma imagem de um Balanço de abertura com status concluído:

 

Reaberto

Segue abaixo o comportamento do balanço de abertura quando o status é igual a "Reaberto":

  • Quando um balanço Concluído precisa de ajustes, o usuário pode clicar em “Reabrir”.

  • Ao reabrir:

    • O status muda para “Reaberto”;

    • O botão “Salvar rascunho” fica bloqueado (em fase de ajuste final);

    • O sistema volta a exigir que, ao salvar, o saldo devedor seja igual ao saldo credor.

 

Essa lógica evita que a empresa fique com um balanço “meio concluído” e garante rastreabilidade das alterações.

 

Veja uma imagem de um Balanço de abertura com status reaberto:

 

Passo a passo para montar o balanço de abertura

A seguir, um roteiro sugerido para utilizar a tela pela primeira vez.

 

Preparar os saldos iniciais

Antes de entrar no Nomus, recomendamos alinhar com o contador:

  • o balanço patrimonial de encerramento do exercício anterior;

  • os saldos das contas analíticas de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido;

  • a conta de ajuste que deve ser utilizada nos lançamentos de abertura.

  • Avaliar as configurações contábeis. Para isso, acesse a tela "Configurações contábeis" e avalie as configurações da aba "Ajuste de saldo".

 

Acessar a tela e escolher empresa/ano

  1. Acesse o módulo contábil do Nomus.

  2. Abra a tela “Balanço de abertura”.

  3. Selecione a Empresa.

  4. Informe o Ano do exercício para o qual o balanço deve ser criado (por exemplo, 2025). Lembrando que o sistema assume a data de 31/12/2024 como data de referência do balanço.

 

Preencher os saldos

  1. Na seção Ativo, localize cada conta analítica e informe o saldo:

    • Se a conta tem natureza devedora (como “Caixa”, “Bancos”), use a coluna “Saldo Devedor”.

    • Se, excepcionalmente, algum ativo estiver com saldo credor (por exemplo, ajustes específicos), use a coluna “Saldo Credor”.

  2. Repita o processo para as seções Passivo e Patrimônio Líquido, observando a natureza de cada conta.

  3. À medida que os valores são preenchidos, acompanhe:

    • o saldo da conta;

    • o somatório geral de saldos devedor e credor na parte superior da tela.

 

Atenção: se o campo "Saldo devedor" ou "Saldo credor" não estiver preenchido, o sistema considera que aquela conta está zerada.

 

Lembre-se: somente uma das colunas (devedor ou credor) pode ser utilizada por conta, a outra fica bloqueada.

 

Salvar rascunho (opcional)

Se ainda não tiver todos os valores ou quiser validar com o contador:

  • Clique em “Salvar rascunho”.

  • O sistema grava o estágio atual, mantendo o status “Em elaboração”.

  • Você pode voltar à tela posteriormente para continuar o preenchimento.

 

Se existirem lançamentos contábeis anteriores à data do balanço, o sistema exibe o modal de atenção, permitindo que você decida como proceder: excluir lançamentos, alterar o ano do exercício ou continuar em formato de rascunho.

 

Concluir o balanço

Quando todos os valores estiverem conferidos:

  1. Verifique se o somatório geral de saldos devedor e credor está igual.

  2. Clique em “Salvar”.

  3. Se houver diferença, o sistema não permite a conclusão e exibe mensagem de validação.

  4. Estando tudo correto:

    • o status é atualizado para “Concluído”;

    • os lançamentos de abertura são efetivamente considerados na contabilidade.

 

A partir desse momento, novos lançamentos contábeis não podem ter data anterior ou igual à data de inicialização.

 

Reabrindo e ajustando um balanço de abertura

Caso, após a conclusão, seja identificado algum erro ou necessidade de ajuste:

  1. Abra a tela “Balanço de abertura” da empresa e ano desejados.

  2. Clique em “Reabrir”.

  3. O status passa para “Reaberto” e a tela fica novamente editável.

  4. Faça os ajustes necessários nos saldos.

  5. Clique em “Salvar” para concluir novamente.

 

Pontos importantes:

  • No status “Reaberto”, o botão “Salvar rascunho” fica desativado.

  • O sistema continua exigindo que os saldos devedor e credor estejam iguais para permitir a conclusão.

  • O histórico registra as datas e usuários responsáveis pelas alterações, garantindo rastreabilidade.

 

Veja uma imagem de um Balanço de abertura com status reaberto:

 

Exportando o balanço de abertura em PDF

Para facilitar a conferência, o envio ao contador e a guarda documental, o Nomus permite exportar o balanço de abertura em PDF.

 

Na tela de “Balanço de abertura”, clique no botão “Exportar relatório em PDF”.

 

O PDF apresenta:

  • Nome da empresa e data do balanço;

  • Estrutura completa de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido, com:

    • códigos das contas;

    • descrições;

    • saldos formatados com separador de milhar;

  • Totalizadores:

    • Total do Ativo;

    • Total do Passivo + Patrimônio Líquido;

  • Mensagem de alerta em vermelho quando o balanço está em elaboração ou com diferenças entre saldos devedor e credor;

  • Espaços para:

    • Assinatura do Diretor(a);

    • Assinatura do Contabilista;

    • CRC/Categoria.

 

Esse relatório pode ser utilizado como comprovação da posição inicial e anexado à documentação contábil da empresa.

 

Veja uma imagem do layout PDF do balanço de abertura.

 

Boas práticas para usar o balanço de abertura

Para aproveitar ao máximo essa funcionalidade, recomendamos:

  • Alinhar com o contador antes de iniciar o preenchimento, garantindo que os saldos sejam os mesmos do balanço oficial.

  • Utilizar a opção “Salvar rascunho” enquanto informações ainda estiverem sendo levantadas.

  • Conferir com atenção os somatórios de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido antes de concluir.

  • Manter o relatório em PDF arquivado, com as assinaturas necessárias, para fins de auditoria e comprovação.

 

#VamosEmFrente 

 

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