O guia rápido "Balancete de verificação da contabilidade" está subdividido nas seções:
O que é o balancete de verificação?
O balancete de verificação é uma demonstração contábil que lista todas as contas do plano de contas, com seus saldos anteriores, o movimento de débitos e créditos no período e o saldo atual.
Ele existe por causa do método das partidas dobradas, toda operação contábil é registrada com um débito e um crédito de igual valor. Por isso, em qualquer período a soma dos saldos devedores deve ser igual à soma dos saldos credores.
O balancete de verificação permite conferir essas igualdades de forma rápida e periódica, evitando erros que podem afetar o balanço patrimonial, a DRE e outras demonstrações.
No sistema, o balancete é apresentado em um formato compacto com quatro colunas de valores:
Saldo anterior
Débito
Crédito
Saldo atual
Essa estrutura reúne as informações essenciais do balancete de oito colunas (saldos anteriores + movimentos + saldos finais), oferecendo uma visão clara e prática da posição contábil da empresa.
Veja uma imagem do relatório balancete de verificação:
Qual é a importância do balancete de verificação?
Principais benefícios do balancete de verificação:
Conferência do método das partidas dobradas (débitos = créditos).
Identificação rápida de inconsistências, contas com saldo inesperado ou lançamentos duplicados.
Acompanhamento da evolução dos saldos de contas como bancos, clientes, fornecedores, estoques, empréstimos, patrimônio líquido, receitas e despesas.
Base para o fechamento contábil, elaboração do balanço e da DRE.
Quais são as configurações desse relatório?
Ao acessar o relatório “Balancete de verificação”, na aba "Relatórios" da área de contabilidade, você encontra os seguintes campos e filtros principais:
Empresa e período
Empresa: Selecione a empresa para a qual deseja gerar o balancete. A empresa exibida no relatório será exatamente a empresa selecionada nesse campo.
Data inicial e Data final: O sistema considera todos os lançamentos contábeis dentro desse intervalo para compor as colunas de Débito, Crédito e Saldo atual. O Saldo anterior considera os lançamentos antes da data inicial do período, além do saldo do balanço de abertura, quando existir.
Filtros
No bloco “Filtros”, temos:
Nível da conta contábil: Permite escolher o nível de detalhamento das contas que devem ser apresentadas no relatório, 1 nível, 2 níveis, 3 níveis, até todos os níveis. Níveis mais altos mostram apenas grupos sintéticos (por exemplo: 1 – Ativo). Níveis mais baixos mostram os detalhes analíticos (por exemplo: 1.1.01.01.0001 – Caixa geral). Observação: o sistema sempre calcula os saldos a partir das contas analíticas. Os níveis sintéticos apresentados são a somatória dos saldos das contas abaixo (sintéticas e analíticas).
Conta contábil: Permite filtrar o balancete para exibir apenas determinadas contas ou grupos de contas do plano de contas. Caso não selecione nenhuma conta, o sistema considera todas as contas compatíveis com os demais filtros.
Natureza da conta contábil: Filtro por natureza contábil, como Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, Receitas, Despesas, etc. Por padrão, o relatório pode apresentar todas as naturezas, mas você pode restringir, por exemplo, apenas às contas patrimoniais. As contas de resultado, receitas e despesas, sempre iniciam o exercício com saldo zero. Assim, no começo do ano, o saldo anterior dessas contas é naturalmente zerado.
Exibir contas de compensação: Desmarcado por padrão. Nesse caso, o relatório não inclui contas de compensação. Já marcado, o balancete passa a considerar também as contas de compensação, caso você utilize esse tipo de conta no plano contábil.
Exibir contas sem movimentos: Desmarcado por padrão. Nesse caso, o sistema mostra apenas contas que tiveram algum débito ou crédito dentro do período, ou que possuam saldo anterior. Já marcado, o sistema também exibe contas sem nenhum débito ou crédito no período, facilitando a revisão do plano de contas.
Comportamento dos saldos
Alguns pontos importantes sobre como os saldos são apresentados:
O Saldo anterior considera os lançamentos contábeis anteriores à data inicial do período selecionado, e quando existir, o saldo do balanço de abertura.
Se não houver balanço de abertura, o sistema considera saldo zero e utiliza apenas os lançamentos contábeis até o dia anterior ao início do período.
O Saldo atual é calculado pelo somatório dos movimentos de débito e crédito sobre o saldo anterior.
O sistema não exibe saldos com sinal negativo. Em vez de sinal “+” ou “–”, a natureza do saldo (Devedor ou Credor) é identificada por “D” ou “C” ao lado do valor, de forma semelhante a outros relatórios contábeis.
O sistema sempre calcula os saldos nas contas analíticas e, a partir delas, monta os totalizadores das contas sintéticas automaticamente.
Funções especiais
Além dos filtros, a tela apresenta o botão “Funções especiais”, com as opções:
Exportar para Excel: Gera um arquivo em formato Excel com as colunas: Empresa, Conta contábil, Descrição, Saldo anterior, Débito, Crédito e Saldo atual. Esse formato facilita análises adicionais, criação de gráficos, filtros personalizados e consolidação com outras planilhas.
Exportar relatório para PDF: Gera um relatório em PDF com layout de impressão, contendo: Título “BALANCETE”, Empresa selecionada, Período (data inicial e final) e uma tabela com Classificação (código da conta), Descrição da conta, Saldo anterior, Débito, Crédito e Saldo atual. Esse formato é ideal para armazenar o balancete como documento oficial ou enviar para auditoria e diretoria.
Como gerar o relatório de balancete de verificação?
Após configurar os filtros, o processo para gerar o balancete é simples:
Selecione a empresa.
Informe o período desejado, preenchendo data inicial e data final.
-
Ajuste os Filtros conforme a análise que deseja realizar:
Defina o(s) nível(is) da conta contábil a serem exibidos.
Se precisar, selecione contas específicas no filtro Conta contábil.
Selecione as naturezas contábeis desejadas.
Marque ou desmarque as opções Exibir contas de compensação e Exibir contas sem movimentos.
Clique em “Gerar relatório”.
Ao gerar o relatório, o sistema apresenta uma tabela contendo:
Conta contábil
Descrição
Saldo anterior
Débito
Crédito
Saldo atual
Os níveis de contas aparecem hierarquizados, por exemplo:
1 – Ativo
1.1 – Ativo Circulante
1.1.01 – Disponível
1.1.01.01 – Caixa
1.1.01.01.0001 – Caixa geral
1.1.01.02 – Bancos conta movimento
1.1.01.02.0001 – Banco do Brasil
1.1.01.02.0002 – Itaú
…
Você pode retrair/expandir esses níveis, facilitando a visualização tanto dos grupos sintéticos quanto das contas analíticas.
Cálculo dos saldos (exemplos simplificados)
Exemplo com balanço de abertura
Conta: Ativo – Banco
Saldo no balanço de abertura: 10.000,00 C
Lançamento em 04/11/2025 – Débito: 20.000,00
Lançamento em 04/11/2025 – Crédito: 5.000,00
O saldo no dia seguinte será:
Saldo anterior (até 03/11): 10.000,00 C
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Movimento do período (04/11 em diante):
Débito: 20.000,00
Crédito: 5.000,00
Saldo atual: 10.000,00 C + 20.000,00 D – 5.000,00 C = 5.000,00 D
Exemplo sem balanço de abertura
Conta: Ativo – Banco
Sem saldo anterior (considera 0).
Lançamento em 04/11/2025 – Débito: 20.000,00
Lançamento em 04/11/2025 – Crédito: 5.000,00
O saldo no dia seguinte será:
Saldo anterior: 0
Débito: 20.000,00
Crédito: 5.000,00
Saldo atual: 15.000,00 D
O relatório apresenta essas informações consolidadas, sempre respeitando a natureza Devedora ou Credora dos saldos.
Layout em PDF
Ao exportar para PDF, o balancete exibe:
Nome da empresa no topo (empresa selecionada na tela).
Período do relatório (datas informadas no momento da geração).
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Tabela com:
Classificação (código da conta)
Descrição da conta
Saldo anterior
Débito
Crédito
Saldo atual
As colunas de valor seguem a mesma estrutura apresentada na tela do sistema.
Layout em Excel
Ao exportar para Excel, o arquivo contém para cada linha:
Empresa
Conta contábil
Descrição
Saldo anterior
Débito
Crédito
Saldo atual
É o formato ideal para quem deseja:
Montar análises adicionais,
Elaborar dashboards,
Cruzar o balancete com outras bases (por exemplo, extratos bancários, relatórios gerenciais, etc.).
Como recomendamos utilizar o relatório de balancete de verificação?
Para tirar o máximo proveito do balancete e garantir a qualidade das informações contábeis, recomendamos:
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Mantenha os lançamentos contábeis atualizados
Registre todos os documentos (notas fiscais, despesas, folha, provisões) dentro do período.
Evite deixar lançamentos pendentes para “ajustar depois”, pois isso prejudica a confiabilidade do balancete.
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Concilie periodicamente as contas sensíveis
Bancos, clientes, fornecedores, estoques e impostos devem estar sempre conciliados com extratos, relatórios auxiliares ou documentos de suporte.
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Use o balancete para verificar se débitos = créditos
Antes de fechar um mês, confira se as somas de Débitos e Créditos estão compatíveis.
Se identificar divergência, revise lançamentos incompletos, lançamentos com apenas um lado (débito ou crédito) ou contas equivocadas.
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Avalie a evolução dos saldos
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Compare saldos anteriores, movimento e saldo atual para contas chave:
Bancos e caixa
Clientes e fornecedores
Estoques
Empréstimos e financiamentos
Receitas e despesas principais
Variações muito grandes ou saldos “estranhos” geralmente indicam erro de classificação ou lançamento duplicado.
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Revise contas de resultado no início do exercício
Lembre-se de que as contas de receitas e despesas começam o ano com saldo zero.
Se existir saldo anterior em conta de resultado no começo do exercício, vale verificar se o encerramento do exercício anterior foi feito corretamente.
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Defina uma rotina de análise
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Recomendamos gerar o balancete:
Mensalmente, pelo menos, no fechamento contábil;
Preferencialmente também de forma quinzenal ou semanal em empresas com grande volume de lançamentos.
Isso evita que erros se acumulem por muitos meses.
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Utilize os exports (PDF e Excel)
Use o PDF como documento formal para diretoria, auditoria e registro.
Use o Excel para análises detalhadas, filtros, comparações entre períodos e gráficos.
#VamosEmFrente
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