O guia rápido “Geração de lançamentos contábeis e DRE por centro de custo” está subdividido nas seções:

• O que é a Geração de lançamentos contábeis e DRE por centro de custo?

• Quais lançamentos podem ser rateados?

• Como habilitar o rateio por centro de custo na contabilidade?

• O que acontece depois de habilitar a configuração?

• Onde o centro de custo é apresentado?

• Como o sistema gera o rateio contábil?

• O rateio altera o valor do lançamento contábil?

• Como funciona o rateio em juros, multas e outros valores?

• O que acontece ao alterar o rateio da movimentação?

• Como configurar a DRE Gerencial por centro de custo?

• Como selecionar os centros de custo?

• Como detalhar as contas analíticas por centro de custo?

• Como visualizar lançamentos sem centro de custo?

• Como funciona o detalhamento da DRE?

• Como funciona o reprocessamento contábil?

• Por que a coluna de centro de custo pode estar vazia?

 

O que é a Geração de lançamentos contábeis e DRE por centro de custo?

O rateio por centro de custo permite distribuir os valores das contas contábeis de resultado entre os setores, departamentos ou áreas responsáveis pelas receitas e despesas da empresa.

 

Com essa configuração, o Nomus identifica os centros de custo informados na origem da movimentação financeira e gera uma partida contábil para cada parcela do rateio. Essas informações também podem ser utilizadas na DRE Gerencial, permitindo analisar o resultado de centros de custo específicos.

 

As contas contábeis de resultado representam valores que compõem o resultado da empresa, como:

• Receitas de vendas
• Energia elétrica
• Combustível
• Gás
• Manutenção
• Despesas administrativas
• Juros e multas
• Outras receitas ou despesas

 

Quando uma conta contábil de resultado possui rateio por centro de custo, o sistema repete essa conta no lançamento contábil para cada centro de custo utilizado.

 

Por exemplo, uma despesa de energia de R$ 600,00, distribuída entre três centros de custo, pode gerar as seguintes partidas:

 

A soma das três partidas continua sendo R$ 600,00. Portanto, o rateio não aumenta nem duplica o valor da despesa. Ele apenas demonstra quanto pertence a cada centro de custo.

 

Quais lançamentos podem ser rateados?

O rateio é aplicado às partidas que atendem às seguintes condições:

1. A conta contábil possui natureza “Resultado”.
2. A movimentação de origem possui um ou mais centros de custo.
3. A conta contábil é localizada por meio da tela “Plano de contas financeiro”.
4. A configuração geral de rateio por centro de custo está habilitada.

 

As contas de ativo e passivo não são divididas apenas por participarem do mesmo lançamento contábil.

 

Por exemplo, em uma conta a pagar, as contas de resultado relacionadas às despesas podem ser rateadas. Já a conta de passivo utilizada como contrapartida, como “Passivo – Fornecedores diversos”, permanece com o valor total e sem rateio por centro de custo.

 

Entre as movimentações que podem fornecer informações de rateio estão:

• Contas a pagar ou a receber com classificação financeira e rateio por centro de custo.
• Documentos de entrada ou de saída com classificação financeira e rateio por centro de custo.
• Pagamentos ou recebimentos não agendados com classificação financeira e rateio por centro de custo.

 

O sistema considera o rateio existente na movimentação que originou a conta contábil de resultado.

 

 

Como habilitar o rateio por centro de custo na contabilidade?

A configuração fica disponível na tela “Contabilidade gerencial” das configurações gerais, dentro do quadro “Lançamentos contábeis”.

 

Localize a seguinte opção "Habilitar o rateio por centro de custo nos lançamentos contábeis".

 

Essa configuração possui as opções “Sim” e “Não” e permanece desmarcada por padrão.

 

Ao habilitá-la, o sistema:

• Apresenta a coluna de centro de custo nas telas de lançamentos contábeis.
• Gera o rateio das contas contábeis de resultado.
• Permite filtrar a DRE Gerencial por centro de custo.
• Permite detalhar contas analíticas da DRE por centro de custo.

 

O texto de ajuda da configuração apresenta a seguinte orientação:

• Ao ativar essa configuração, é possível exibir a coluna “Centro de Custo” na tela “Lançamentos contábeis”.
  Contas contábeis de resultado geram lançamentos contábeis rateados por centro de custo.
  Para aplicar o rateio a lançamentos já existentes, é necessário realizar o reprocessamento contábil.

 

Veja abaixo uma imagem da tela de configuração geral:

 

 

O que acontece depois de habilitar a configuração?

Depois que a configuração é habilitada, os novos lançamentos contábeis passam a considerar o rateio por centro de custo.

 

A coluna “Centro de custo” também fica disponível nas telas que apresentam lançamentos contábeis. Entretanto, os lançamentos gerados antes da ativação não recebem automaticamente essa informação.

 

Por isso, logo após habilitar a configuração, a coluna pode aparecer vazia para os lançamentos já existentes.

 

Para preencher os centros de custo desses registros, é necessário realizar o reprocessamento contábil do período desejado.

 

Quando a configuração é desabilitada, os lançamentos gerados durante esse período não recebem o rateio por centro de custo.

 

Caso a configuração seja habilitada novamente, é necessário reprocessar os lançamentos gerados enquanto ela estava desativada.

 

O reprocessamento faz com que o sistema consulte novamente a movimentação de origem e identifique os centros de custo correspondentes.

 

Veja abaixo uma imagem da tela de reprocessamento contábil:

 

Onde o centro de custo é apresentado?

Ao habilitar a configuração, o sistema inclui a coluna de centro de custo em todas as telas que apresentam lançamentos contábeis, incluindo:

• Tela “Lançamentos contábeis”.
• Abas “Contabilidade” disponíveis em outras movimentações.
• Detalhamento dos lançamentos da DRE Gerencial.

 

A coluna permite identificar a qual centro de custo pertence cada partida de resultado.

 

Quando a partida não possui centro de custo, o campo fica vazio ou apresenta a indicação utilizada pela tela para registros sem vínculo.

 

Veja abaixo uma imagem da tela de lançamentos contábeis com a coluna "centro de custo" em destaque:

 

 

Como o sistema gera o rateio contábil?

Para cada conta contábil de natureza “Resultado”, o sistema verifica os centros de custo vinculados à movimentação de origem.

 

Quando encontra um rateio, o sistema repete:

• A conta contábil.
• A natureza da partida.
• As demais informações do lançamento.
• Uma linha para cada centro de custo.

 

O valor de cada linha corresponde à parcela atribuída ao respectivo centro de custo.

 

Considere uma despesa de R$ 1.000,00 composta por duas classificações financeiras:

 

A classificação “Energia” possui o seguinte rateio:

 

A classificação “Gás” possui o seguinte rateio:

 

O sistema utiliza essas informações para separar as partidas de resultado.

 

Considerando essa conta a pagar de R$ 1.000,00, com as classificações financeiras e os centros de custo apresentados anteriormente.

 

O lançamento contábil é gerado da seguinte forma:

 

A conta de resultado “Energia” aparece três vezes porque está distribuída entre três centros de custo.

 

A conta de resultado “Gás” também aparece três vezes, conforme o seu próprio rateio.

 

Já a conta “Passivo – Fornecedores diversos” permanece em uma única partida de R$ 1.000,00, pois não possui natureza de resultado.

 

Veja abaixo um exemplo de lançamento contábil com as contas de resultado distribuídas entre os centros de custo:

 

 

O rateio altera o valor do lançamento contábil?

Não. O rateio apenas divide a conta de resultado em várias partidas.

 

No exemplo apresentado:

• Energia continua totalizando R$ 600,00;
• Gás continua totalizando R$ 400,00;
• As contas de resultado continuam totalizando R$ 1.000,00;
• A contrapartida continua sendo de R$ 1.000,00.

 

O lançamento permanece equilibrado, pois o total dos débitos continua igual ao total dos créditos.

 

Como funciona o rateio em juros, multas e outros valores?

O sistema também analisa as contas de resultado geradas em etapas posteriores da movimentação.

 

Por exemplo, um recebimento vinculado a uma conta a receber pode gerar juros ou multas. Quando a conta contábil desses valores possui natureza “Resultado”, é localizada por meio do “Plano de contas financeiro” e está relacionada a uma origem com rateio por centro de custo, o sistema distribui o valor de resultado entre os centros de custo vinculados à movimentação.

 

A conta contábil de contrapartida permanece sem rateio quando não possui natureza de resultado.

 

O que acontece ao alterar o rateio da movimentação?

Quando o centro de custo ou os valores do rateio são alterados na movimentação de origem, o lançamento contábil é atualizado para refletir a nova distribuição.

 

Isso pode ocorrer, por exemplo, ao alterar:

• Os centros de custo de uma classificação financeira.
• O valor destinado a cada centro de custo.
• As classificações financeiras da conta ou do documento.
• O valor total da movimentação.

 

Ao salvar a alteração, o sistema refaz o lançamento contábil e considera novamente o rateio atual da origem.

 

Por exemplo, uma despesa de R$ 600,00 estava distribuída da seguinte forma:

 

Depois da alteração, o rateio passa a ser:

 

O lançamento contábil deixa de apresentar o centro de custo C e passa a exibir duas partidas de R$ 300,00.

 

Como configurar a DRE Gerencial por centro de custo?

A tela “DRE Gerencial” possui o quadro “Centro de custo” nos parâmetros do relatório.

 

Esse quadro segue a mesma lógica de seleção de centros de custo utilizada no relatório “Painel financeiro”.

 

Nele, é possível:

• Detalhar as contas analíticas por centro de custo.
• Selecionar um ou mais centros de custo.
• Incluir ou retirar os lançamentos sem centro de custo vinculado.

 

Ao selecionar centros de custo específicos, o relatório considera somente os valores das partidas contábeis vinculadas a eles.

 

Veja abaixo um exemplo do quadro de seleção de centros de custo na tela DRE Gerencial:

 

Como selecionar os centros de custo?

No quadro “Centro de custo”, marque os centros que devem fazer parte da análise.

 

É possível selecionar:

• Um único centro de custo.
• Vários centros de custo.
• Todos os centros de custo apresentados.

 

Cada marcação funciona como um filtro para as contas contábeis de resultado.

 

Por exemplo, quando são selecionados apenas os centros de custo A, C e D, os valores vinculados ao centro de custo B não participam do relatório.

 

A seleção não altera os lançamentos contábeis. Ela apenas define quais valores são apresentados na DRE.

 

Veja abaixo um exemplo do quadro de seleção de centros de custo na tela DRE Gerencial com alguns centros de custo selecionados:

 

Como detalhar as contas analíticas por centro de custo?

Logo após o título do quadro “Centro de custo”, a DRE apresenta a opção "Detalhar contas analíticas por centro de custo".

 

Veja abaixo uma imagem da opção "Detalhar contas analíticas por centro de custo" em destaque:

 

Essa opção permanece desmarcada por padrão.

 

Quando é marcada, o relatório apresenta os centros de custo abaixo das contas contábeis analíticas, demonstrando o valor correspondente a cada período.

 

O detalhamento segue uma estrutura semelhante ao detalhamento por pessoa do relatório “Painel financeiro”.

 

Exemplo de detalhamento

Considere a conta analítica “Resultado – Energia”, com valores distribuídos entre Produção, Extrusão e Centro de usinagem.

 

O relatório pode apresentar a seguinte estrutura "Resultado – Energia":

• Produção: valor de cada período.
• Extrusão: valor de cada período.
• Centro de usinagem: valor de cada período.

 

Esse detalhamento permite identificar não apenas o total da conta, mas também quais centros de custo contribuíram para o valor apresentado.

 

Quando essa opção fica disponível?

A opção “Detalhar contas analíticas por centro de custo” somente pode ser marcada quando a configuração geral "Habilitar o rateio por centro de custo nos lançamentos contábeis" está habilitada.

 

Quando o rateio contábil não está habilitado, o campo permanece desabilitado para edição, pois os lançamentos não possuem as informações necessárias para o detalhamento.

 

Como são calculados os valores da DRE?

A DRE Gerencial utiliza os centros de custo vinculados às partidas dos lançamentos contábeis.

 

Considere novamente o seguinte rateio:

 

Energia

Gás

 

Ao selecionar os centros de custo A, C e D, o sistema calcula:

 

Resultado – Energia

• Centro de custo A: R$ 200,00.
• Centro de custo C: R$ 250,00.
• Total apresentado: R$ 450,00.

 

O valor de R$ 150,00 do centro de custo B não é considerado.

 

Resultado – Gás

• Centro de custo A: R$ 100,00.
• Centro de custo D: R$ 200,00.
• Total apresentado: R$ 300,00.

 

O valor de R$ 100,00 do centro de custo B não é considerado.

 

Assim, a DRE apresenta:

Como visualizar lançamentos sem centro de custo?

Abaixo da relação de centros de custo, a DRE apresenta a opção "Exibir lançamentos contábeis sem centro de custos vinculado".

 

Veja abaixo uma imagem da opção "Exibir lançamentos contábeis sem centro de custos vinculado" em destaque:

 

Essa opção permanece marcada por padrão.

 

Quando está marcada, o relatório inclui as partidas de resultado que não possuem centro de custo.

 

Quando está desmarcada, essas partidas não participam do relatório.

 

Essa configuração é útil quando a empresa deseja analisar apenas os valores efetivamente distribuídos entre os centros de custo selecionados.

 

Por exemplo, considere os seguintes lançamentos:

Com a opção marcada, os três valores podem participar da DRE, conforme os demais filtros.

 

Com a opção desmarcada, o lançamento de R$ 300,00 sem centro de custo não é apresentado.

 

Como funciona o detalhamento da DRE?

Ao abrir o detalhamento de uma conta no relatório, o sistema apresenta as informações dos lançamentos que formam o valor exibido.

 

Quando o rateio está habilitado, o detalhamento também apresenta a coluna de centro de custo.

 

Essa coluna permite identificar:

• A conta contábil.
• O valor da partida.
• O período.
• O centro de custo vinculado.
• As demais informações do lançamento contábil.

 

Quando a opção “Detalhar contas analíticas por centro de custo” está marcada, os centros de custo também aparecem diretamente na estrutura principal do relatório, abaixo das contas analíticas.

 

As contas pendentes de configuração são apresentadas de forma organizada no detalhamento, evitando a mistura de contas ou partidas com tratamentos contábeis diferentes.

 

O relatório apresenta os valores monetários da DRE sem uma coluna de percentual.

 

Como funciona o reprocessamento contábil?

O reprocessamento contábil refaz os lançamentos de um período com base nas configurações e informações atuais.

 

Ele deve ser utilizado principalmente quando:

• A configuração de rateio é habilitada depois que os lançamentos já foram gerados.
• A configuração é desabilitada e habilitada novamente.
• Os centros de custo da origem foram corrigidos.
• O rateio foi alterado e o lançamento existente ainda não apresenta a nova distribuição.
• A coluna de centro de custo aparece vazia para lançamentos antigos.

 

Durante o reprocessamento, o sistema:

1. Localiza a movimentação que originou o lançamento.
2. Identifica as classificações financeiras.
3. Localiza as contas contábeis no Plano de contas financeiro.
4. Verifica quais contas possuem natureza de resultado.
5. Consulta os centros de custo e os valores rateados.
6. Gera novamente as partidas contábeis.

 

O reprocessamento deve abranger o período dos lançamentos que precisam receber ou atualizar o centro de custo.

 

Veja abaixo uma imagem da tela de reprocessamento contábil:

 

Por que a coluna de centro de custo pode estar vazia?

A coluna pode ficar vazia nas seguintes situações:

• O lançamento foi gerado antes da ativação da configuração.
• O lançamento foi gerado enquanto a configuração estava desabilitada
• A movimentação de origem não possui rateio por centro de custo.
• A partida não utiliza uma conta de natureza resultado.
• A conta contábil não foi localizada por meio do Plano de contas financeiro.
• A partida representa uma conta de ativo ou passivo.
• O período ainda não foi reprocessado.

 

Antes de reprocessar, confira se a origem da movimentação possui centros de custo e se a conta de resultado está configurada corretamente no Plano de contas financeiro.

 

Veja abaixo uma imagem da coluna "Centro de custo" em destaque na tela de lançamentos contábeis:

 

Pontos importantes

• A configuração “Habilitar o rateio por centro de custo nos lançamentos contábeis” permanece desmarcada por padrão.
• Somente contas contábeis de natureza “Resultado” recebem o rateio.
• A conta de resultado precisa ser localizada por meio da tela “Plano de contas financeiro”.
• O sistema repete a conta e a partida para cada centro de custo.
• A soma das parcelas corresponde ao valor total da conta de resultado.
• O rateio não duplica receitas ou despesas.
• Contas de ativo e passivo não são rateadas apenas por participarem do lançamento.
• A alteração dos centros de custo na origem atualiza o lançamento contábil.
• Lançamentos anteriores à ativação precisam ser reprocessados.
• Ao desabilitar e habilitar novamente a configuração, os lançamentos gerados durante o período de desativação precisam ser reprocessados.
• A coluna de centro de custo é apresentada na tela “Lançamentos contábeis” e nas abas “Contabilidade”.
• A DRE utiliza os centros de custo vinculados às partidas contábeis.
• A opção “Exibir lançamentos contábeis sem centro de custos vinculado” permanece marcada por padrão.
• A opção “Detalhar contas analíticas por centro de custo” permanece desmarcada por padrão.
• O detalhamento por centro de custo somente fica disponível quando o rateio contábil está habilitado.
• A DRE apresenta os valores por período e sem percentual.

 

#VamosEmFrente