O guia rápido “Geração do Balanço Patrimonial” tem as seções:
O que acontece quando não existe balanço de abertura ou apuração de resultados?
Como funciona a exibição de contas pendentes de configuração?
O que é o Balanço Patrimonial?
O Balanço Patrimonial é a demonstração contábil que apresenta a situação patrimonial da empresa em uma determinada data.
Ele encerra a sequência dos procedimentos contábeis e demonstra, de forma ordenada, os três principais elementos do patrimônio:
• Ativo
• Passivo
• Patrimônio Líquido
O Ativo representa os bens e direitos da empresa, ou seja, as aplicações dos recursos. Nele são exibidas contas como caixa, bancos, clientes, estoques, imobilizado e outros valores que representam recursos controlados pela empresa.
O Passivo representa as obrigações da empresa com terceiros, ou seja, as origens de recursos provenientes de fornecedores, empréstimos, impostos, salários a pagar e outras obrigações.
O Patrimônio Líquido representa os recursos próprios da empresa, como capital social, reservas e resultados acumulados.
Na prática, o Balanço Patrimonial ajuda a responder perguntas como:
• Quais são os bens e direitos da empresa em uma determinada data?
• Quais são as obrigações da empresa com terceiros?
• Qual é o valor do patrimônio líquido da empresa?
• Como os recursos da empresa estão distribuídos entre Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido?
• Como a posição patrimonial da empresa evoluiu em relação a períodos anteriores?
Por que utilizar o Balanço Patrimonial no Nomus?
A geração do Balanço Patrimonial no Nomus ERP Industrial permite consultar os saldos contábeis da empresa de forma organizada e integrada à contabilidade.
Essa funcionalidade é útil para:
• Conferir a posição patrimonial da empresa em uma data específica.
• Visualizar os saldos das contas contábeis de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.
• Comparar o balanço atual com um balanço anterior.
• Apoiar a análise contábil e financeira da empresa.
• Gerar relatórios em PDF para consulta, conferência ou envio.
• Identificar contas pendentes de configuração, quando aplicável.
• Facilitar a conferência entre contas analíticas e sintéticas do plano de contas.
Por exemplo, imagine que a empresa realizou a apuração de resultados de dezembro de 2025. Após o fechamento, o usuário pode acessar a tela “Balanço Patrimonial”, selecionar a empresa e a data final da apuração, e visualizar os saldos patrimoniais acumulados até 31/12/2025.
Caso queira comparar com um período anterior, como 31/07/2025, o usuário pode habilitar a comparação e visualizar os dois saldos lado a lado.
Como funciona a tela “Balanço Patrimonial”?
A tela “Balanço Patrimonial” permite selecionar a empresa, definir a data do balanço e visualizar os saldos das contas contábeis de natureza Ativo e Passivo.
Nessa tela, o sistema apresenta as contas organizadas conforme a estrutura do plano de contas, separando os grupos de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.
As contas analíticas recebem os saldos calculados com base nos lançamentos contábeis. Já as contas sintéticas são calculadas a partir do somatório das contas de níveis inferiores.
De forma geral, o relatório funciona de maneira parecida com relatórios contábeis como Razão e Balancete de Verificação, pois considera os débitos e créditos das contas contábeis para apresentar o saldo final de cada conta.
Veja abaixo uma imagem da tela “Balanço Patrimonial”:
Quais informações são exibidas na tela?
Na tela “Balanço Patrimonial”, o sistema exibe as contas contábeis vinculadas à estrutura patrimonial da empresa.
As principais informações exibidas são:
Código da conta contábil.
Nome da conta contábil.
Nível da conta no plano de contas.
Natureza da conta.
Saldo do período referência.
Saldo do período comparado, quando a comparação estiver habilitada.
Totalizadores das contas sintéticas.
Separação entre Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.
Contas pendentes de configuração, quando a opção estiver habilitada.
As contas são exibidas em uma estrutura hierárquica, respeitando os níveis do plano de contas.
Por exemplo:
Ativo
Ativo Circulante
Disponibilidades
Caixa
Bancos
Clientes
Estoques
Nesse exemplo, “Caixa”, “Bancos”, “Clientes” e “Estoques” podem ser contas analíticas. As contas superiores, como “Disponibilidades”, “Ativo Circulante” e “Ativo”, são contas sintéticas calculadas pelo somatório das contas inferiores.
Como preencher os campos da tela?
Para consultar o Balanço Patrimonial, é necessário preencher os campos de filtro da tela.
Veja abaixo o funcionamento de cada campo.
Empresa
O campo “Empresa” permite selecionar a empresa que é utilizada como base para a geração do Balanço Patrimonial.
O sistema exibe nesse campo todas as empresas que possuam:
Apuração de resultados cadastrada no sistema, ou
Balanço de abertura cadastrado no sistema.
A empresa selecionada é usada como base para todos os demais campos da tela.
Isso significa que, após selecionar a empresa, o sistema passa a considerar apenas as apurações de resultado e balanços de abertura relacionados a essa empresa.
Por exemplo, se o usuário selecionar a empresa “Indústria Modelo Ltda.”, o sistema exibe no campo “Data do balanço” apenas as datas de balanço disponíveis para essa empresa.
Comparar com balanço anterior
O campo “Comparar com balanço anterior” é um checkbox que permite habilitar a comparação entre dois períodos contábeis.
Por padrão, esse campo fica desmarcado.
Quando o checkbox estiver desmarcado, o sistema exibe apenas o balanço patrimonial referente à data selecionada no campo “Data do balanço”.
Quando o checkbox estiver marcado, o sistema habilita o campo “Data do balanço para comparação”, permitindo selecionar um período contábil anterior ao período principal.
Essa opção é útil quando a empresa deseja comparar a posição patrimonial atual com uma posição patrimonial anterior.
Por exemplo:
Balanço referência: 31/12/2025
Balanço para comparação: 31/07/2025
Nesse caso, o sistema apresenta os saldos das contas patrimoniais até 31/12/2025 e, ao lado, os saldos até 31/07/2025.
Com isso, o usuário consegue analisar a variação patrimonial entre os dois períodos.
Data do balanço
O campo “Data do balanço” permite selecionar a data de referência do Balanço Patrimonial que será exibido na tela.
O sistema exibe nesse campo as datas finais dos períodos contábeis de apurações de resultado já fechadas para a empresa selecionada.
Essa data representa o balanço patrimonial principal da consulta.
Ao selecionar uma data, o sistema considera os saldos das contas contábeis analíticas de Ativo e Passivo apurados até a data final da apuração selecionada.
Além da data, o sistema exibe o exercício referência da consulta. Abaixo do exercício referência, o sistema também apresenta o período contábil da apuração de resultados principal entre parênteses.
Exemplo:
Exercício referência: 2025
Período contábil: 01/12/2025 a 31/12/2025
Nesse caso, a consulta considera os saldos das contas contábeis até 31/12/2025.
Data do balanço para comparação
O campo “Data do balanço para comparação” permite selecionar a data do balanço anterior que deve ser usada como base de comparação.
Esse campo somente é habilitado quando o checkbox “Comparar com balanço anterior” estiver marcado.
O sistema exibe nesse campo apenas apurações de resultado com período contábil anterior ao período selecionado no campo “Data do balanço”.
Essa regra evita que o usuário compare o balanço referência com uma data posterior ou com o mesmo período.
Por exemplo, se a data do balanço referência for 31/12/2025, o campo “Data do balanço para comparação” exibe períodos anteriores, como:
• 31/07/2025
• 31/08/2025
• 30/09/2025
• 31/10/2025
• 30/11/2025
Ao selecionar uma data para comparação, o sistema calcula os saldos das contas patrimoniais até a data final desse período anterior.
Exibir contas pendentes de configuração
O campo “Exibir contas pendentes de configuração” permite controlar se o sistema deve apresentar contas contábeis que ainda possuem alguma pendência de configuração para exibição no Balanço Patrimonial.
Quando essa opção estiver desmarcada, a tela exibe apenas as contas configuradas para compor o balanço patrimonial.
Quando essa opção estiver marcada, o sistema também deve apresentar as contas pendentes de configuração, permitindo que o usuário identifique possíveis ajustes necessários.
Essa opção é importante para conferência, pois ajuda a localizar contas que possuem saldo contábil, mas ainda não estão corretamente organizadas ou configuradas na estrutura esperada do Balanço Patrimonial.
As contas pendentes de configuração também devem ser consideradas no layout de PDF reduzido, quando aplicável.
Veja abaixo uma imagem do checkbox “Exibir contas pendentes de configuração”:
Como funciona o cálculo dos saldos?
O cálculo dos saldos do Balanço Patrimonial considera os lançamentos contábeis das contas analíticas de natureza Ativo e Passivo.
O sistema realiza o somatório dos débitos e créditos de cada conta analítica e apresentar o saldo resultante no relatório.
As contas analíticas são as contas que recebem lançamentos contábeis diretamente. Já as contas sintéticas são contas agrupadoras e não recebem lançamentos diretamente no relatório.
As contas sintéticas são calculadas pelo somatório das contas analíticas e sintéticas de níveis inferiores.
Por exemplo:
Conta sintética: Ativo Circulante
Conta sintética: Disponibilidades
Conta analítica: Caixa
Conta analítica: Banco Conta Movimento
Conta sintética: Clientes
Conta analítica: Clientes Nacionais
Conta analítica: Clientes Estrangeiros
Nesse cenário, o saldo de “Disponibilidades” é calculado pelo somatório de “Caixa” e “Banco Conta Movimento”.
O saldo de “Clientes” é calculado pelo somatório de “Clientes Nacionais” e “Clientes Estrangeiros”.
O saldo de “Ativo Circulante” é calculado pelo somatório de “Disponibilidades”, “Clientes” e demais contas de níveis inferiores.
Exemplo de cálculo de conta analítica
Imagine que a conta “Caixa” possui os seguintes lançamentos até a data do balanço:
Débitos: R$ 10.000,00
Créditos: R$ 3.000,00
O sistema calcula o saldo da conta conforme a regra contábil aplicada à natureza da conta e apresenta o resultado no Balanço Patrimonial.
Nesse exemplo, a conta “Caixa” possui saldo de R$ 7.000,00.
Esse valor é exibido na linha da conta analítica “Caixa” e também será considerado no cálculo das contas sintéticas superiores.
Exemplo de cálculo de conta sintética
Imagine a seguinte estrutura:
• Disponibilidades
• Caixa: R$ 7.000,00
• Banco Conta Movimento: R$ 15.000,00
• Aplicações Financeiras: R$ 8.000,00
Nesse caso, o saldo da conta sintética “Disponibilidades” é:
R$ 7.000,00 + R$ 15.000,00 + R$ 8.000,00 = R$ 30.000,00
Portanto, o sistema exibe R$ 30.000,00 na linha “Disponibilidades”.
Esse mesmo comportamento se repete para todos os níveis sintéticos do Balanço Patrimonial.
Como funciona a comparação com balanço anterior?
Quando o checkbox “Comparar com balanço anterior” estiver marcado, o sistema exibe os saldos de dois períodos:
Período referência
Período comparado
O período referência corresponde à data selecionada no campo “Data do balanço”.
O período comparado corresponde à data selecionada no campo “Data do balanço para comparação”.
Nesse cenário, o sistema deve calcular os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo até a data final de cada período selecionado.
Cálculo do período comparado
Para o período comparado, o sistema considera os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo apurados até a data final da apuração selecionada para comparação.
Por exemplo, apuração de resultados a ser comparada: 01/07/2025 a 31/07/2025.
Nesse caso, o sistema busca os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo até 31/07/2025.
Cálculo do período referência
Para o período referência, o sistema considera os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo apurados até a data final da apuração de resultados atual selecionada.
Por exemplo, apuração de resultados referência: 01/12/2025 a 31/12/2025.
Nesse caso, o sistema busca os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo até 31/12/2025.
Exibição da comparação
Quando a comparação estiver habilitada, o Balanço Patrimonial exibe os saldos dos dois períodos, permitindo ao usuário analisar a variação entre eles.
Por exemplo:
Período referência: 01/12/2025 a 31/12/2025
Data final do período referência: 31/12/2025
Período comparado: 01/07/2025 a 31/07/2025
Data final do período comparado: 31/07/2025
O sistema:
Busca os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo até 31/07/2025 para o período comparado.
Busca os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo até 31/12/2025 para o período referência.
Exibe o Balanço Patrimonial com os dois saldos para comparação.
Essa visualização ajuda a identificar aumentos, reduções e alterações relevantes nos grupos patrimoniais da empresa.
Como consultar o Balanço Patrimonial?
Para consultar o Balanço Patrimonial, siga os passos abaixo:
- Acesse a tela “Balanço Patrimonial”.
- Selecione a empresa desejada no campo “Empresa”.
- Selecione a data desejada no campo “Data do balanço”.
- Caso queira comparar com um balanço anterior, marque o checkbox “Comparar com balanço anterior”.
- Se a comparação estiver habilitada, selecione a data desejada no campo “Data do balanço para comparação”.
- Caso queira visualizar contas pendentes de configuração, marque o checkbox correspondente.
- Consulte os saldos apresentados na tela.
Após preencher os campos, o sistema apresenta o Balanço Patrimonial conforme a empresa e os períodos selecionados.
Veja abaixo uma imagem da tela preenchida:
Como a tabela do Balanço Patrimonial é exibida?
A tabela do Balanço Patrimonial apresenta as contas contábeis de forma organizada, facilitando a leitura e a conferência dos saldos.
A tela utiliza estilo "zebra", alternando a cor das linhas para melhorar a visualização das informações.
Quando a conta for de nível 1, ou seja, quando representar uma mudança de grupo principal, o sistema aplica espaçamento superior e inferior para destacar a separação entre as naturezas.
Essa organização ajuda o usuário a identificar visualmente a transição entre os principais grupos do Balanço Patrimonial, como Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.
O que acontece quando não existe balanço de abertura ou apuração de resultados?
Caso o usuário selecione uma empresa que ainda não possua balanço de abertura nem apuração de resultados realizada, o sistema exibe uma mensagem de alerta.
Essa mensagem orienta o usuário sobre o que precisa ser feito para visualizar o Balanço Patrimonial.
Mensagem exibida:
“Atenção! Não foi identificado o balanço de abertura da contabilidade da empresa selecionada.
Após realizar o balanço de abertura, já será possível visualizar o balanço patrimonial.
Para consultar o balanço patrimonial de outros períodos contábeis, é necessário realizar as apurações de resultado correspondentes a cada período.”
Além da mensagem, o sistema apresenta um botão direcionando o usuário para a tela “Balanço de abertura”.
Esse comportamento ajuda o usuário a entender por que o Balanço Patrimonial ainda não está disponível e qual ação deve ser realizada para iniciar a consulta.
Como funcionam as funções especiais?
Na tela “Balanço Patrimonial”, o botão “Funções especiais” reúne ações complementares relacionadas ao relatório.
As opções disponíveis são:
Apuração de resultados
Exportar relatório em PDF
Essas funções ajudam o usuário a navegar para rotinas relacionadas e a gerar relatórios do Balanço Patrimonial em diferentes formatos.
Apuração de resultados
A opção “Apuração de resultados” direciona o usuário para a tela “Apuração de resultados”.
Essa opção é útil quando o usuário precisa consultar, criar ou acompanhar as apurações de resultado que servirão como base para geração do Balanço Patrimonial.
Ao acessar essa opção, o sistema redireciona o usuário para a tela correspondente.
Veja abaixo uma imagem da opção “Apuração de resultados” no botão “Funções especiais”:
Exportar relatório em PDF
A opção “Exportar relatório em PDF” permite gerar o Balanço Patrimonial em formato PDF.
Ao clicar nessa opção, o sistema abre um modal para que o usuário selecione o layout desejado.
Os layouts disponíveis são:
Exportar PDF - Ativo/Passivo lado a lado
Exportar PDF - Ativo/Passivo em coluna
Exportar PDF Reduzido
Cada layout apresenta o Balanço Patrimonial de uma forma diferente, permitindo que o usuário escolha o formato mais adequado para conferência, análise ou envio.
Veja abaixo uma imagem do modal de seleção do layout de PDF:
Exportar PDF - Ativo/Passivo lado a lado
O layout “Exportar PDF - Ativo/Passivo lado a lado” gera um relatório em PDF com as contas contábeis do Ativo posicionadas ao lado das contas contábeis do Passivo e Patrimônio Líquido.
Esse formato se aproxima da visualização tradicional do Balanço Patrimonial, em que o Ativo é apresentado em uma coluna e o Passivo junto com o Patrimônio Líquido é apresentado em outra coluna.
Esse layout facilita a comparação visual entre as aplicações de recursos e as origens dos recursos.
Quando a comparação com balanço anterior estiver desabilitada, o relatório apresenta o saldo do período referência.
Quando a comparação estiver habilitada, o relatório apresenta também o saldo do período comparado, permitindo a análise dos dois períodos no mesmo PDF.
Esse formato é indicado para usuários que desejam uma visualização mais clássica do Balanço Patrimonial.
Veja abaixo uma imagem do PDF com Ativo e Passivo lado a lado:
Exportar PDF - Ativo/Passivo em coluna
O layout “Exportar PDF - Ativo/Passivo em coluna” gera um relatório em PDF com as contas contábeis do Ativo acima das contas contábeis do Passivo e Patrimônio Líquido.
Esse é um relatório mais simples, em formato de coluna única.
A estrutura do relatório segue a ordem das contas contábeis, separando os grupos principais e destacando as contas sintéticas em negrito.
Quando a comparação não estiver habilitada, o relatório apresenta três colunas principais:
Conta contábil
Descrição
Saldo do período referência
Quando a comparação estiver habilitada, o relatório apresenta quatro colunas principais:
Conta contábil
Descrição
Saldo do período referência
Saldo do período comparado
Esse layout é indicado para conferência sequencial das contas, pois apresenta todas as contas em uma única coluna, separando os grupos por natureza.
Veja abaixo uma imagem do PDF com Ativo e Passivo em coluna:
Exportar PDF Reduzido
O layout “Exportar PDF Reduzido” gera um relatório em PDF exibindo apenas as contas contábeis sintéticas.
Nesse formato, o sistema exibe todos os níveis de contas sintéticas, sem apresentar as contas analíticas.
O objetivo desse relatório é oferecer uma visão resumida do Balanço Patrimonial, facilitando a leitura gerencial e a análise dos principais grupos contábeis.
Nesse layout, o Passivo e o Patrimônio Líquido devem ser apresentados abaixo do Ativo.
Além disso, o relatório reduzido deve adicionar as contas pendentes de configuração, quando existirem.
Esse formato é indicado para usuários que desejam visualizar os principais agrupamentos patrimoniais sem detalhar todas as contas analíticas.
Veja abaixo uma imagem do PDF reduzido:
Como funcionam os PDFs gerados pelo Balanço Patrimonial?
Os PDFs gerados pelo Balanço Patrimonial seguem a organização das contas exibidas na tela, respeitando os grupos de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.
Os espaçamentos do PDF são reduzidos, mantendo espaçamento apenas quando houver troca da natureza da conta.
Quando a conta for de nível 1, o sistema aplica espaçamento superior e inferior para destacar a mudança de grupo principal.
As células do relatório tem espaçamento interno adequado para facilitar a leitura.
Os valores e textos ficam alinhados de forma clara, e o conteúdo das células deve ficar centralizado verticalmente.
As contas sintéticas são destacadas em negrito, facilitando a identificação dos agrupadores do plano de contas.
Essas regras ajudam a tornar o PDF mais legível, organizado e adequado para conferência.
Como funciona a exibição de contas pendentes de configuração?
As contas pendentes de configuração são contas que precisam de atenção para serem corretamente apresentadas no Balanço Patrimonial.
Quando houver contas pendentes, o sistema permite que o usuário visualize essas contas para facilitar a identificação e correção.
Na tela, essa exibição é controlada pelo checkbox “Exibir contas pendentes de configuração”.
Quando o checkbox estiver marcado, o sistema apresenta as contas pendentes junto com as demais informações do balanço, permitindo ao usuário identificar quais contas precisam ser ajustadas.
No PDF reduzido, as contas pendentes de configuração também devem ser adicionadas ao relatório.
Esse controle é importante porque evita que saldos relevantes fiquem sem conferência por falta de configuração adequada.
Pontos importantes sobre o Balanço Patrimonial
• O Balanço Patrimonial apresenta os saldos das contas de Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido.
• A empresa selecionada no campo “Empresa” define quais datas e informações estarão disponíveis na consulta.
• O campo “Data do balanço” exibe as datas finais das apurações de resultado já fechadas para a empresa selecionada.
• Quando a comparação estiver habilitada, o sistema permite selecionar apenas balanços anteriores ao período referência.
• As contas analíticas tem seus saldos calculados com base nos débitos e créditos dos lançamentos contábeis.
• As contas sintéticas são calculadas pelo somatório das contas analíticas e sintéticas de níveis inferiores.
• O sistema pode exibir o Balanço Patrimonial apenas do período referência ou comparar dois períodos contábeis.
• Caso a empresa não possua balanço de abertura ou apuração de resultados, o sistema exibe um alerta orientando o usuário.
• A opção “Apuração de resultados” nas funções especiais direciona o usuário para a tela correspondente.
• A exportação em PDF possui três layouts: Ativo/Passivo lado a lado, Ativo/Passivo em coluna e PDF reduzido.
• O PDF reduzido exibe apenas contas sintéticas e deve incluir contas pendentes de configuração, quando existirem.
• A opção “Exibir contas pendentes de configuração” ajuda na conferência e correção da estrutura contábil utilizada no balanço.
Exemplo prático de uso
Imagine que a empresa deseja consultar o Balanço Patrimonial de dezembro de 2025 e comparar com julho de 2025.
Nesse caso, o usuário deve:
- Acessar a tela “Balanço Patrimonial”.
- Selecionar a empresa desejada.
- Selecionar a data do balanço referente à apuração de 01/12/2025 a 31/12/2025.
- Marcar o checkbox “Comparar com balanço anterior”.
- Selecionar a data do balanço para comparação referente à apuração de 01/07/2025 a 31/07/2025.
- Conferir os saldos exibidos na tela.
- Caso necessário, exportar o relatório em PDF pelo botão “Funções especiais”.
Nesse exemplo, o sistema deve buscar:
Os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo até 31/07/2025 para o período comparado.
Os saldos das contas contábeis analíticas do Ativo e Passivo até 31/12/2025 para o período referência.
Após isso, o sistema exibe o Balanço Patrimonial com os dois saldos, permitindo a análise comparativa.
A geração do Balanço Patrimonial no Nomus torna a consulta da posição patrimonial da empresa mais organizada, prática e confiável.
Com essa funcionalidade, o usuário consegue visualizar os saldos contábeis por empresa, comparar períodos, identificar pendências de configuração e gerar relatórios em PDF em diferentes layouts.
Quando bem utilizada, essa rotina contribui para uma análise contábil mais clara, facilita a conferência dos saldos patrimoniais e apoia a tomada de decisão com base em informações atualizadas da contabilidade.
#VamosEmFrente
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